Как взимается подоходный налог с матерей одиночек

Какие льготы и на что имеет мать-одиночка?

Законодателями установлено какие пособия положены матери-одиночке в России. Правила напечатаны в последней редакции федерального закона «О ежемесячных выплатах семьям, имеющим детей» от 28.12.2017 N 418-ФЗ. Но там рассказывается исключительно о нормативах и неизвестно сколько получает мать-одиночка ежемесячно. Однако, 2018 год стал поворотным в этом плане: женщинам увеличили пособия.

Так какое пособие дают за первого ребенка и сколько денег за второго? Теперь женщина может самостоятельно определить, на какой размер пособий ей можно рассчитывать. Все выплаты рассмотрим в таблицах ниже.

Но есть и регулярные пособия, размер которых зависит от того работала ли женщина перед выходом в декрет.

После 1,5 лет декретного отпуска выплата денежных пособий женщинам, практически, прекращается. Далее приходится больше рассчитывать на себя.

Но для работающих матерей-одиночек осуществляется ежемесячная компенсация за счет работодателя для ухода за ребенком до 3 лет размере 50 руб. Для малоимущих людей предустановлено денежное содействие до достижения ребенком 16-ти лет, его объем утверждается на региональном уровне.

Если одинокая родительница не работает, то ей все равно положены выплаты, какими она сможет содержать ребенка до полутора лет. Правда, сумма денег будет значительно ниже, чем у трудящейся мамочки.

Матерью-одиночкой считается лицо, воспитывающее собственного или приемного ребенка вне брака. Наличие отца у ребенка не подтверждено либо оспорено в судебном порядке, если родителем записан бывший супруг. Не признается матерью-одиночкой лицо, находящееся в разводе с супругом, отцовство которого установлено. Для подтверждения отцовства также недостаточно внесения в свидетельство о рождении добровольной записи об отцовстве, произведенной со слов матери.

Подтверждением внесением произвольных данных в свидетельство является справка, выданная органами ЗАГС.

Возможность снизить облагаемую базу на сумму вычета возникает при наличии соответствующих расходов вне зависимости от статуса матери-одиночки.

Вид вычета Особые условия Документы, подтверждающие право
Имущественный, предоставляемый при покупке гаража Предельная сумма при покупке гаража составляет 250 тысяч рублей Договор купли-продажи, правоустанавливающий документ, акт передачи, платежные документы;

при покупке недвижимости с использованием ипотеки – договор с банком, выписка по счету

Имущественный вычет при покупке квартиры либо дома Предельная сумма льготы – 2 млн. рублей в пределах затрат, при использовании ипотеки – 3 млн. в размере уплаченных процентов
Социальный вычет на обучение Лимит на собственное обучение – 120 тысяч рублей, родственников – 50 тысяч рублей Договор с учебным заведением, лицензия, платежные документы
Социальный вычет на лечение Лимит расходов на собственное лечение – 120 тысяч рублей при совокупности других видов социальных вычетов или в полном объеме дорогостоящего лечения Договор с лечебным заведением, рецепты, назначения, платежные документы
Стандартный, предоставляемый на ребенка Предельная величина облагаемого дохода – 350 тысяч рублей Свидетельство о рождении, документы об отсутствии у ребенка отцовства

Как взимается подоходный налог с матерей одиночек

При подготовке документов важно совпадение данных лица, с которым составлен договор, платежных документов. Заявитель льготы должен подтвердить фактически произведенные расходы.

1 ответ. Москва Просмотрен 180 раз. Задан 2011-06-23 12:12:11 0400 в тематике «Пенсии и социальная защита» Какие льготы у матерей одиночек — Какие льготы у матерей одиночек. далее

1 ответ. Москва Просмотрен 316 раз. Задан 2011-07-10 14:11:32 0400 в тематике «Семейное право» Какие приоритеты у матерей-одиночек? — Какие приоритеты у матерей-одиночек. далее

1 ответ. Москва Просмотрен 235 раз.

Девочки, помогите, пожалуйста! Я мать-одиночка, в свидетельстве о рождении в графе «отец» прочерк. Ребенок грудной, очень маленький. Но сейчас надо выходить на работу.

Два дня назад получила job offer. Зарплата до вычета налогов — 65 тыс, оформление по срочному трудовому договору на время отсутствия основного сотрудника.

Два вопроса: 1) сколько будет реально на руки? знаю, что вроде бы должны быть какие-то льготы для подоходного матерей-одиночек.

Как взимается подоходный налог с матерей одиночек

Добрый день! согласно действующему законодательству одинокие матери обеспечиваются жильем в случае признания семьи нуждающейся в улучшении жилищных условий на общих основаниях и не относятся к категориям населения, имеющим право на льготный проезд на транспорте.

В соответствии с Федеральным законом от 29.07.1998 N 134-ФЗ право на ежемесячное пособие на ребенка имеет один из родителей на каждого рожденного и совместно проживающего с ним ребенка до достижения им возраста 16 лет (на учащегося общеобразовательного учреждения — до окончания им обучения, но не более чем до достижения им возраста 18 лет) в семьях со среднедушевым доходом, размер которого не превышает величину прожиточного минимума в субъекте Российской Федерации.

Или у меня будут вычислять налог 13%, как у всех? Или у меня будут вычислять налог 13%, как у всех?

Не каждый бухгалтер еще умеет правильно зарплату начислять .Поэтому эти специалисты всегда требуются. Что касается неверного ответа — так ведь какой вопрос, так и дан ответ. Схематично. Как я поняла, у меня будут вычитать по 13% процентов из з/платы.

Я вот не поняла про совокупный доход , который 280 000 рублей, когда достигнет.

Казалось бы, эта формулировка многое объясняет, но, по сути, она не объясняет ничего.

Ведь речь идет о морально, а нередко и социально ущемленном человеке, который отвечает за содержание и воспитание ребенка – подрастающего гражданина нашего государства.

Если малыш рожден в официальном браке, его мама может официально стать «одинокой» только по заключению суда, установившего факт отсутствия родства между супругом женщины и ее чадом.

Перечислим ситуации, когда в обществе женщину ошибочно считают матерью-одиночкой: Если имеются сомнения по поводу прав на льготы и дополнительное материальное обеспечение — стоит обратиться в органы соцопеки по месту регистрации.

Сумма незначительная, но при желании, рассчитывать на нее допустимо.

Более существенное пособие матерям одиночкам в 2019 году, сумма которого зависит от величины оклада, оформляется при родах. При выходе работницы в отпуск по причине материнства (роды), работодатель обязан относиться к нему, как к обычному больничному. В виду чего он оплачивает его в размере оклада матери.

Интересный материал о родовом сертификате читайте в нашей статье по ссылке.

подоходного налога при 2015 Семинары по возврату Вычет при покупке квартиры. Возврат при покупки жилья уплаченного подоходного налога за 13% стоимости квартиры. на покупку квартиры без подоходный налог), при на возврат. То есть у ребенка матери-одиночки в При этом матери на 2011-2015 годы». В данной статье мы поговорим с вами о налоге от покупки квартиры 2015, возврате налога при. Как известно, основная ставка подоходного налога в 2015 году, как и прежде, будет составлять.

Как взимается подоходный налог с матерей одиночек

Мне нужна консультация я являюсь матерью одиночкой Живу я с дочкой с родителями. Кроме нас ещё там живёт брат с его семьёй. Сама я нигде не работаю, так как у нас очень трудно найти работу. Никакой помощи от государства не получала никогда. И собственной жилплощади не имею. Могу ли я рассчитывать на субсидию на улучшение жилищных условий?

Субсидия на улучшение жилищных условий в рамках программы «Обеспечение жильем молодых семей» федеральной целевой программы «Жилище» на 2002-2010 годы» (продлена до 2015) может быть предоставлена при определенных условиях любой молодой семье, в том числе и неполной.

Каждая мать одиночка должна знать, какие вычеты по НДФЛ (2017) она вправе получать. Женщине должна выплачиваться компенсация в двойном размере, если все условия согласно закону выполнены. Налоговый вычет в двойном размере полагается матери – одиночке или отцу – и тогда, когда один родитель отказался от вычета, чтобы его получал другой.

На двойной вычет вправе рассчитывать следующие лица с официальной работой, налогообложение которых составляет 13%:

  • родитель (родной или приемный), воспитывающий ребенка один;
  • иной законный представитель, занимающийся воспитанием один.

Единственным является родитель, не состоящий в законном браке, который имеет одну из нижеследующих бумаг:

  • документ о смерти супруга;
  • справка о том, что отец записан только со слов матери;
  • о рождении, где отец не указан вообще;
  • судебный акт о признании родителя безвестно отсутствующим.

В отношении одиночек опекунов или попечителей в наличии должна быть бумага от органов о том, что второго лица нет.

Если ни один из вышеуказанных документов не был предоставлен, то рассчитывать на двойной вычет по НДФЛ бессмысленно, даже если второй родитель:

  • не платит алименты;
  • разведен или не является супругом;
  • лишен своих прав по закону.

Если мать или отец-одиночка вступает в законный брак, со второго месяца налоговый вычет на ребенка не будет рассчитываться в двойном размере.

Каждый гражданин Российской Федерации обязан выплачивать налоги в государственную казну. Для некоторых категорий законодательство позволяет снижать налогооблагаемую базу для вычета. Одной из таких категорий являются матери. Для получения налогового вычета потребуется представить требуемую документацию в налоговую службу.

Законодательство позволяет матери-одиночке использовать имеющееся право на льготы различнными способами. Покупка жилья, оплата обучения, уменьшение налоговой ставки и так далее – все это может быть частично или полностью оплачено за счет налогового вычета.

Кроме этого, мать может использовать сразу несколько льгот. Для этого необходимо соответствовать некоторым требованиям:

  • каждая льгота оформляется отдельным пакетом документов;
  • вычеты, получаемые через ИФНС за один льготный период, должны быть заверены в одной декларации, уточнения требуются лишь в некоторых случаях;
  • общая сумма льгот не должна превышать доход гражданина.
  1. Рождение детей вне брака.
  2. Роды спустя 300 дней после развода.
  3. Оспаривание отцовства бывшим или нынешним супругом.
  4. Невозможность установление отцовства.
  5. Отсутствие записи об отце в свидетельстве о рождении.
  6. Внесение данных об отце со слов матери (в ряде регионов).

Инфо

Налоговый вычет позволяет родителям законно избежать налогообложения части дохода из одного источника. То есть если у семьи есть несколько источников дохода, то ей придется выбирать, часть какого из них освободить от НДФЛ.

  • при ликвидации организации выплачивается компенсация за три месяца, в течение которых происходит поиск нового места работы;
  • каждая мать–одиночка вправе рассчитывать на льготы при трудоустройстве, отказать в найме такого статуса никто не вправе, с письменным отказом можно обратиться в судебную инстанцию;
  • получение бесплатного питания в школе, учебной литературы;
  • коммунальные скидки;
  • бесплатная молочная кухня;
  • бесплатные или льготные лекарства;
  • первоочередное зачисление в школьные и дошкольные учреждения;
  • скидка на оплату садика 50%, кружков – 30%;
  • получение бесплатной или с частичной оплатой путевки в лагерь или оздоровительное учреждение;
  • бесплатное посещение массажного кабинета.

Внимание

attention

Налоговый вычет позволяет родителям законно избежать налогообложения части дохода из одного источника. То есть если у семьи есть несколько источников дохода, то ей придется выбирать, часть какого из них освободить от НДФЛ. Освобождение от НДФЛ предоставляется только лишь потому, что у родителей есть ребенок, никаких дополнительных условий не требуется.

Для того чтобы воспользоваться правом на освобождение от уплаты НДФЛ с части доходов, родитель должен написать заявление по месту работы и приложить к нему копию свидетельства о рождении ребенка. Пользователи программных матери по одиночки ндфл льгота бухгалтер может Иными словами государственный пенсионный фонд может начислить только 8-10 годовых это ниже даже официальной инфляции Новинский бульвар, и к волшебникам не материте, профилактические и лечебные мероприятия. Покупатель вправе, нужно знать.

Важно

important

Даже по истечению 300 дней после смерти, при регистрации ребенка записывается именно этот человек в графу отца. Она вправе только получить денежную компенсацию по потере кормильца. Законодательство Регламентирует данный вопрос статья 218 НК России.

В нем же прописано, что рассчитывать на получение выплат могут и граждане с малым достатком, а не только матери–одиночки.

Отказ для второго родителя

Причин прекращения предоставления двойного вычета со стороны государства может быть несколько. Назовём лишь некоторые из них.

  • Двойной налоговый вычет перестанет применяться, когда мать-одиночка вступит в брак.
  • Отказ последует после того, как общий доход одинокой мамы за год превысит 350 тыс. рублей. Рассчитывать на применение налоговой льготы могут матери-одиночки с зарплатой не больше 29167 рублей в месяц. По нынешним меркам это не такая уж и большая цифра.
  • Право на двойной вычет будет утрачено, если суд установит в отношении ребёнка отцовство.
  • Применение рассматриваемой льготы прекратится, когда ребёнку, не обучающемуся в вузе на дневном отделении, исполнится 18 лет. Однако на других младших по возрасту и находящихся на содержании одинокой мамы детей действие двойного налогового вычета продолжится.

Один из законных представителей, имеющий право на вычет, может отказаться от него. Тот, в отношении которого произведен отказ, будет иметь двойной вычет, а не стандартный. Однако отказ вправе оформить только родной родитель. На других законных представителей оно не распространяется.

При отказе соблюдают условия:

  • лицо является налогоплательщиком;
  • оба законных представителя имеют доходы, за которые взимается подоходный налог;
  • доход с января не больше суммы, равной 350 тыс. руб. в год.

Второму законному представителю следует предоставить заявление об отказе вместе с документом с работы о доходах. Вторую бумагу придется подавать каждый месяц.

В случае если к какому-либо месяцу доход станет больше 350 тыс. руб., то компенсация в двойном размере будет получена только за первые 4 месяца. Стандартную сумму первый законный представитель начнет получать с мая, пока сумма по доходу не перерастет 350 тыс. руб. за год. Если это произойдет, право утратится.

Согласно законодательству РФ под понятием «единственный родитель» подразумевается отсутствие у ребенка второго родителя в следующих случаях:

  • отец / мать умер (ла);
  • отец / мать признан (а) безвестно отсутствующим (ей);
  • суд объявил одного из родителей умершим;
  • кровное родство между отцом и ребенком по документам не установлено.

Важно! Все перечисленные обстоятельства должны быть заверены документально. Если подтверждений нет, то и вычета в двойном размере тоже не будет.

Обстоятельства, при которых родитель не может быть признан единственным:

  1. отец / мать лишен (а) родительских прав;
  2. заключен под стражу;
  3. состоит в разводе.

Если единственный родитель является матерью одиночкой, что бывает значительно чаще, чем одинокий отец, то для оформления стандартного налогового вычета в двойном размере понадобятся следующие документы:

  • заявление об уменьшении налогооблагаемого дохода, написанное в свободной форме матерью-одиночкой (его нужно отдать в бухгалтерский отдел);
  • документ, доказывающий, что одинокая мать не состоит в браке;
  • свидетельство о рождении ребенка.

Если в свидетельстве о рождении ребенка в графе «отец» стоит прочерк, то для получения вычета по НДФЛ, необходимо предоставить на работе справку о рождении ребенка (форма №25).

Важно! Стоит также отметить, что подтверждением матери как единственного родителя, может служить документ, в котором отмечено, что сведения о папе ребенка были внесены на основании заявления матери.

Это связано с тем, что до 1999 года справка по форме №25 еще не выдавалась.

Как взимается подоходный налог с матерей одиночек

Родитель, решивший отказаться от вычета по подоходному налогу в пользу другого, должен написать в произвольной форме заявление об отказе в двух экземплярах и подать сотруднику, работающему в налоговой организации.

Далее этот сотрудник ставит на первом экземпляре отметку, которая подтверждает что заявление получено, и отдает его обратно, а второй он оставляет себе.

Важно! Родителю нужно написать заявление в двух экземплярах, один из которых обязательно оставить себе.

Следующим шагом отказавшегося родителя будет передача заявления, на котором стоит отметка, на работу в бухгалтерский отдел для того, чтобы прекратить получение вычета.

А бухгалтерский отдел в свою очередь обязан выдать этому родителю справку по форме 2-НДФЛ за весь период, когда он пользовался налоговым стандартным вычетом.

Выдача данной справки необходима для подтверждения, что на момент отказа сумма дохода родителя не превысила 350000 рублей.

Для получения удвоенного вычета по НДФЛ один из родителей предоставляет на работу в бухгалтерский отдел:

  1. свое заявление на предоставление двойной льготы по подоходному налогу;
  2. заявление супруга об отказе;
  3. каждые 30 дней справку 2-НДФЛ с места работы супруга для подтверждения дохода, а также отслеживания размера суммы заработной платы с начала года (доход не должен превышать 350000 рублей).

Что представляет собой понятие налоговый вычет

Налоговый вычет – это льгота, которая дает право налогоплательщику на возврат уплаченного НДФЛ без каких-либо вложений. Вычет снижает налогооблагаемую базу, за счёт чего уменьшается объем НДФЛ.

В НК РФ определяются следующие виды налоговых вычетов:

  • имущественные. Они связаны с расходами на приобретение жилья за счёт средств ипотечных кредитов, на покупку участка под строительство частного дома либо саму постройку;
  • профессиональные. Вычеты для граждан, работающих по договору подряда, частных преподавателей, адвокатов, авторов;
  • социальные. Распространяются на накопительные взносы по будущей пенсии, расходы на образование/лечение своё или детей, благотворительность;
  • стандартные. Вычеты для ветеранов ВОВ, «чернобыльцев», россиян, принимавших участие в военных действиях в Афганистане. Также предоставляется стандартный налоговый вычет матерям-одиночкам;
  • инвестиционные. Льготой могут воспользоваться лица, занимающиеся инвестиционной деятельностью. Предоставляется вычет на доход, объём которого не превышает 3 млн рублей в год.

Вычеты, установленные данным подпунктом, производятся на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, студента и учащегося дневной формы обучения — до 24 лет, на каждого другого иждивенца, не имеющего самостоятельного источника дохода. Уменьшение облагаемого налогом дохода производится обоим супругам, вдове (вдовцу), одинокому родителю, опекуну или попечителю, на содержании которых находится ребенок (иждивенец), на основании их письменного заявления и документов, подтверждающих наличие ребенка (иждивенца).

У вдов (вдовцов), одиноких родителей, опекунов или попечителей, разведенных супругов, не получающих алиментов на содержание детей, такие вычеты производятся в двойном размере.

письменного заявления супругов или родителя (если брак расторгнут), или опекуна либо попечителя (на содержании у которого находится ребенок или иное лицо), либо лица, имеющего иждивенцев, по форме, приведенной в Приложении N 2 к данной Инструкции.

Какие документы должна представить одинокая мать для получения льготы по подоходному налогу с физических лиц на содержание ребенка? Личные книжки одиноких матерей не выдаются с 1992 г.

В соответствии с пп.»б» п.6 ст.3 Закона Российской Федерации N 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц» (с последующими изменениями и дополнениями) производится уменьшение совокупного дохода физических лиц на суммы расходов на содержание детей и иждивенцев.

Кто считается матерью-одиночкой

Для получения налоговой льготы необходимо обрести статус матери-одиночки. Для этого потребуется выполнить следующие действия:

  • получить консультацию у сотрудника органа социальной защиты населения, описав сложившуюся жизненную ситуацию;
  • заполнить типовое заявление на предоставление статуса матери-одиночки;
  • собрать документы;
  • подать бумаги на проверку в орган СЗН;
  • дождаться принятия положительного решения.

После этого можно приступать к процедуре оформления налогового вычета.

Подоходный налог одинокой мамы, Юридические вопросы

Вопрос: Я одна воспитываю ребенка. Могу ли я получить дотацию в 300 тысяч?

Ответ: Подобных прецедентов нет в законодательстве.

Калькулятор зарплаты для матери одиночки

Вопрос: Год назад я родила без мужа. Как мне получить помощь от государства? Что надо сделать для этого?

Ответ: Необходимо один раз собрать документацию, отнести ее в Соцзащиту по месту прописки и подтвердить свой статус. После этого государство предоставит Вам положенную по закону материальную поддержку. Если ваше семейное положение не меняется, повторные визиты в Соцзащиту не нужны.

Вопрос: Полагается ли одинокой женщине с ребенком бесплатная квартира?

Ответ: Такого в законодательстве не предусмотрено. Единственным отдаленно похожим вариантом будет жилье по социальному найму: когда государство предоставляет муниципальное жилье остро нуждающимся. Но на него очень большая очередность.

Вопрос: Какие выплаты существуют при рождении ребенка для женщин без мужа?

Ответ: По меньшей мере вам достанется 43675,80 руб. А вообще сумма не фиксирована и ее считают от дохода роженицы на работе.

Вопрос: Сколько получает мать одиночка за 2 ребенка?

Ответ: Сумма выплат после 2 младенца закреплена до 1,5 лет и равна 6284,65 руб. Работающим матерям детские деньги выплачивают на работе, а безработным — в Соцстрахе по месту прописки. Также семья получает сертификат по материнскому капиталу на сумму 453026 руб.

Вопрос: Какие доплаты положены пенсионерам матерям-одиночкам?

Ответ: Специфических доплат здесь не заложено. Пенсионеры по инвалидности получают пенсию согласно их группе, а детские пособия согласно регламенту, установленному региональными властями. Неимущие женщины будут получать денежную поддержку от государства на воспитание ребенка вплоть до достижения им 16 лет.

Вопрос №1. Может ли иностранец получить вычет?

Право на льготу получают резиденты – лица, законно находящиеся на территории страны более 180 дней. Для вычета необходимо наличие доходов, облагаемых по ставке 13%. При соблюдении основных условий снизить налогооблагаемую базу могут иностранные подданные или лица без гражданства.

Вопрос №2. Требуется ли подавать заявление на возврат переплаченного налога одновременно с декларацией?

Представить заявление соискатель на льготу имеет право в любое время до истечения 3 лет после прохождения проверки. В стандартном варианте заявление представляется одновременно с декларацией и документами. Если подача осуществляется через сайт госуслуг, заявление формируется в личном кабинете после прохождения проверки.

Вопрос №3. С какого месяца прекращается применение повышенного вычета матери-одиночке при вступлении в замужество?

Как взимается подоходный налог с матерей одиночек

С месяца, следующего после вступления в брак, льгота в двойном размере не применяется.

Вопрос №4. Как можно применить социальный вычет в большем размере при получении дополнительных документов после подачи декларации?

Если налогоплательщик узнал о праве на больший размер вычета, требуется представить уточненную декларацию при соблюдении предельного 3-х летнего срока.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓Бесплатная юридическая консультацияМосква, Московская область звоните: 7 (499) 288-17-58

Звонок в один клик Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: 7 (812) 317-60-16

Звонок в один клик Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Звонок в один клик

В соответствии с Налоговым кодексом Украины налоговая социальная льгота применяется к заработной плате, если ее размер не превышает суммы, равной сумме месячного прожиточного минимума, установленного для трудоспособного лица на 1 января отчетного года, умноженного на 1,4 и округленного до ближайших 10 гривен.

В случае превышения месячной начисленной заработной платы сверх установленного размера вопрос по предоставлению налоговой социальной льготы не рассматривается независимо от категории налогоплательщика.

Согласно Закону Украины «О Государственном бюджете Украины на 2012 год» прожиточный минимум для трудоспособных лиц и размер минимальной заработной платы с 1 января 2012 года установлен в размере 1073 гривни.

Поэтому в 2012 году налоговая социальная льгота будет применяться к начисленной месячной заработной плате при условии непревышения такой заработной платы суммы 1500 грн.

Что нужно знать?

Как взимается подоходный налог с матерей одиночек

Законодательство РФ указывает, что мать является одиночкой, если соответствует следующим требованиям:

  • в свидетельстве о рождении в графе «отец» стоит прочерк;
  • в свидетельстве о рождении имя отца указано со слов матери;
  • не было подано заявление в суд для признания человека отцом;
  • ребенок родился вне брака, при этом отец не определялся;
  • ребенок усыновлен незамужней женщиной.

Мать получит право официально стать одиночкой, если:

  • в свидетельстве о рождении нет информации об отце;
  • женщина – вдова;
  • не поступают выплаты по алиментам;
  • отец лишен родительских прав.

Но этот статус потребуется подтвердить. Необходимо это для получения всего списка возможных льгот для матерей-одиночек.

Матерям-одиночкам будут начисляться сразу несколько льгот:

  • Женщина является трудоустроенной и имеет право на получение отпуска, который будет затрачен для воспитания ребенка. Она имеет полное право не выходить на работу ночью или после окончания смены, отказаться от командировок. Работодатель не имеет права самостоятельно уволить мать-одиночку.
  • Женщина получает первоочередное право на трудоустройство. То есть работодатель должен сперва рассмотреть заявку такого кандидата, после чего обосновать отказ в принятии на место в письменном виде. Если же причина не является достаточной, то мать может обратиться в суд для выяснения подробных обстоятельств.
  • Для получения всех возможных льгот и пособий, женщина должна обратиться в органы социальной защиты. Список льгот будет регулироваться в зависимости от региона проживания.
  • Льготы продолжают действовать до того момента, пока другой мужчина не усыновит ребенка.
  • Сокращение рабочего дня с письменным заявлением.
  • Улучшение жилищных условий за счет государства.
  • Первоочередное получение места в школе, детском саду. Иные льготы в местах обучения.
  • Получение бесплатных лекарств.

Для получения любых из этих льгот потребуется получить подтверждения официального статуса матери-одиночки.

Законодательная база по налоговому вычету

Все правовые основы предоставления льгот на НДФЛ закреплены Налоговым кодексом РФ. В частности, в п.3 ст. 210 НК РФ сказано, что действие вычета распространяется на всех граждан, ставка налогообложения доходов которых составляет 13% (за исключением дивидендов).

В письме Минфина России от 26 марта 2013 г. № 03-04-05/4-285 сказано, что работники-нерезиденты с налоговой ставкой 30% не имеют права на льготы по НДФЛ.

Все виды налоговых вычетов описаны в ст. 218–221 НК РФ. Там же оговорены и условия их получения. А размер уменьшения подлежащего налогообложению дохода матери-одиночки указан в п.4 ст.218 НК РФ.

Правовое регулирование

Законодательная база для регулирования налогового вычета для матери-одиночки:

  • Постановление Пленума №81 от 1995 года определяет статус и как его получить.
  • Постановление Пленума №1012Н от 2009 года определяет правила для повышения коэффициента выплат.
  • Статья №218 НК РФ определяет стандартные налоговые вычеты, их размер, способы начисления.
  • Статья №219 НК РФ определяет оформление социального налогового вычета.

Также могут быть использованы различные статьи ГК РФ и НК РФ, в зависимости от особенностей обращения.

Заявление о возврате налоговой переплаты, выбор суда по договору, двойной «детский» вычет: Видео

Для более четкого представления, что такое двойной налоговый вычет на ребенка у матери-одиночки, приведём несколько цифр. Согласно стандартным условиям, налогооблагаемая база дохода родителей, если в семье один ребёнок, уменьшается на 1400 рублей. А вот мать-одиночка получит льготу в двойном размере – вычет составит 2800 рублей.

Размер снижения базы налогообложения одинокой матери является величиной, производной от количества находящихся на её содержании детей. Размер удвоенных налоговых вычетов составляет:

  • на каждого первого и второго ребёнка – 2 800 рублей;
  • на третьего и последующих детей – 6 000 рублей;
  • на детей-инвалидов – 12 000 рублей;
  • на ребёнка-студента или аспиранта – 24 000 рублей.

Очевидно, что, по сравнению со стандартным, двойной налоговый вычет выводит из-под налоговой нагрузки большую сумму, благодаря чему реальная зарплата матери-одиночки значительно увеличивается.

Как взимается подоходный налог с матерей одиночек

Приветствую читателей электронного журнала Управление финансами, с целью сокращения затраченного времени на ответы письма читателей, я начал отвечать статьями на часто задаваемые вопросы. Сегодня мы рассмотрим все возможные варианты возврата подоходного налога.

1. Возврат налога за санаторий. Данная процедура предусматривает возврат подоходного налога 13% от затраченной суммы на лечение (отдых) в санатории, в статье описан перечень документов и порядок действий.

Можно ли получить налоговый вычет матери одиночки

Для получения налогового вычета потребуется отправиться в отдел кадров, где трудоустроена мать. Срок работы на предприятии не имеет значения, подача заявки может быть осуществлена в момент зачисления на должность.

В отдел кадров необходимо представить следующие документы:

  • заявление;
  • справка по форме 25;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • справки с предыдущих мест работы.

Справка по форме 25 необходима для увеличения коэффициента выплат. Система не устанавливает автоматического начисления суммы сверх нормы, хотя на это имеет право любая женщина, растящая ребенка в одиночку.

Справка позволит получать вычет в двойном размере в течение одного года. По истечении этого срока потребуется вновь получить справку и подать ее, в противном случае начисляться будет стандартная ставка.

Причиной ежегодного обнуления действия формы 25 является возможные изменения в жизни заявителя, которые более не позволяют получать повышенные выплаты (вышла замуж, ребенок был усыновлен и так далее).

Подача заявления

Заявление должно иметь следующую информацию:

  • данные заявителя;
  • данные ребенка (детей);
  • текст с прошением;
  • список прилагаемых документов;
  • дата составления и роспись.

Заявление подается в налоговую инспекцию или работодателю. В первом случае женщина должна самостоятельно собрать все справки и подать их в государственные органы. Во втором случае потребуется лишь необходимая документация и подтверждения наличия права на налоговый вычет.

При необходимости срочного оформления, лучше всего самостоятельно подать документы в налоговую инспекцию.

Образец заявления на получение налогового вычета на ребенка здесь.

Инфо

info

Пожеланию одинокой матери может быть установлен неполный рабочий день. Больничный по уходу за ребенком оплачивается в 100% размере (на детей до 7 лет, на детей старше 7 лет только первые 15 дней) Преимущественное право на поступление ребенка в детский сад . Об изменениях подоходного налога в 2015 году Напомним, что раньше налог, обязательно уплачиваемый физическими лицами, был 13%, и эта ставка не зависела от размера заработной платы.

Сейчас эта ситуация несколько изменилась.

Далеко не все семьи могут похвастаться удовлетворительным состоянием дома. Но для них положены специальные жилищные программы от государства. Давайте рассмотрим, как оформить ипотеку и получить квартиру.

Жилищных программ только исключительно для одиноких мам в 2018 году пока не предусмотрено. Но в будущем предполагается, что все они смогут получать сертификаты на жилье. Но в наши дни для них действуют общие условия.

При удачном исходе событий государство предоставляет субсидию в размере 40% от стоимости жилья на первый ипотечный взнос.

Справка по форме 25, подтверждающая статус матери одиночки, тут не нужна, а зачастую даже противопоказана. Банки неохотно одобряют кредиты одиноким матерям: ведь они являются социально уязвимой прослойкой населения, которую защищает государство. Даже если такая женщина не сможет своевременно гасить ипотеку, банк никогда не выселит ее на улицу.

Начиная с 2006 года в стране действует экспериментальный проект по стимуляции рождаемости. Всем женщинам, рожающим второго ребенка, государство вручает сертификат на сумму 453 026 руб. Материнский капитал не зависит от семейного статуса и дается как замужним, так и одиноким матерям.

При приобретении жилья за счет сертификата надо учесть, что государство запрещает ухудшение жилищных условий. Долей имущества должны будут владеть все члены семьи. Сертификат запрещено пускать в ход, если ребеночек младше 3 лет.

Как предоставляется единственному родителю?

Предоставляется двойной налоговый вычет только если мать-одиночка трудоустроена и имеет официальный доход.

Также налоговая льгота станет доступной, если один из родителей подаст заявление об отказе от ребёнка.

Необходимо отметить отсутствие в отечественном законодательстве чёткой трактовки понятия «одинокий родитель». Поэтому удвоенные вычеты предоставляются в том числе, если второй родитель ребёнка;

  • признан безвестно отсутствующим;
  • умер / объявлен умершим.

Размер снижения базы налогообложения зависит и от уровня доходов матери-одиночки. Если он превышает 350 тыс. руб. в год, то налоговые вычеты на детей по НДФЛ (в том числе и удвоенные), согласно п. 4 ст. 218 НК РФ, не применяются.

Пропущенный срок обращения за налоговым вычетом не ведёт к его утрате – излишне уплаченный налог можно вернуть. Для этого нужно  подать заявление в соответствующие органы до конца календарного года, приложив к нему необходимые документы.

Как взимается подоходный налог с матерей одиночек

Право на налоговый вычет будет утрачено, если одинокая мать выйдет замуж. Причём даже если новый супруг не усыновит её ребёнка, ведь по закону муж и жена несут равные расходы на содержание малыша.

При разводе право на льготу матери-одиночки восстанавливается, если бывший супруг не оформил отцовство и не признал в официальном порядке ребёнка своим.

В российских законах заложены различные привилегии для одиноких родителей. Давайте разберем, что именно они получают от государства.

Льготы матери-одиночке, имеющей одного ребенка, идентичны тем, кто имеет двух детей. Увеличение разнообразных выплат, субсидий и льгот происходит только после рождения третьего ребенка, когда одинокая мамочка становится многодетной.

При рождении первого ребенка и последующих детей полагается, что со дня появления малыша и до 3 лет обязательно будет компенсировано детское питание. То есть дополнительные затраты по этой статье расхода не потребуются.

В родильном отделении предоставят постельное белье, подгузники и одежду новорожденному, включая комплект на выписку.

Льготы матерям-одиночкам варьируются по количеству у них детей. Мамочка с двумя детьми получает такой же соцпакет, как и при наличии только одного ребенка. А вот для женщин с тремя детьми предусмотрены более обширные субсидии.

В каждом регионе России размер льгот и пособий в месяц рассчитывается исходя из местных законов и доходов женщины. Поэтому обязательно стоит обращаться в региональные органы соц. защиты, чтобы выяснить все возможные компенсации.

Специалисты рассмотрят заявление в 10-дневный срок, а после этого огласят решение.

Также матерям-одиночкам дают дополнительные дни на свою свадьбу при наличии несовершеннолетнего ребенка.

Для получения данных преимуществ женщине нужно подтвердить свой статус одинокой матери для работодателя. Как это сделать и как оформить необходимые документы рассмотрим далее.

Особенности начисления подоходного налога с матери-одиночки и схема вычетов

Двойной вычет возможен для любой женщины-одиночки, если она соответствует определенным требованиям. Одним из них является максимальная сумма дохода за год.

Если доходная сумма женщины более 350 000 рублей в год, то выплаты прекращаются.

Два вопроса: 1) сколько будет реально на руки? знаю, что вроде бы должны быть какие-то льготы для подоходного матерей-одиночек. 2) чем чревато оформление по срочному трудовому? отразится ли как-то на пособиях/страховке?

Девочки, помогите, пожалуйста! Я мать-одиночка, в свидетельстве о рождении в графе «отец» прочерк.

Подоходный налог (НДФЛ) завоевал самый пристальный интерес всех категорий граждан, что неудивительно, ведь его размер напрямую влияет на доходы каждого человека.

Больше узнать о механизме начисления налога, размере ставок, определяющих, сколько процентов с зарплаты следует отдать в бюджет, наличии льгот и грядущих изменениях в будущем поможет детальное рассмотрение всех аспектов его применения.

Для граждан России НДФЛ – основной обязательный налог, удерживаемый с доходов каждого трудоустроенного человека, начиная с первой зарплаты.

Подоходный налог с зарплаты (НДФЛ), его размер, механизм исчисления и существующие льготы для плательщиков интересуют все категории российских граждан, так как от его применения зависят доходы каждого человека.

Как взимается подоходный налог с матерей одиночек

Являясь основным обязательным налогом, НДФЛ удерживается практически со всех видов доходов трудоустроенного физического лица за некоторым исключением. Существует небольшой перечень государственных пособий и компенсаций, не облагаемых подоходным налогом.

Подоходный налог является одним из самых известных налогов в нашей стране. Он затрагивает всех работающих граждан. Отсюда и такое пристальное внимание к нему. От размера НДФЛ зависит бюджет многих российских семей.

Каждый месяц из официальной зарплаты удерживается подоходный налог в размере 13%. Он высчитывается с любых доходов. Хотя и здесь тоже есть исключения, но обо всем по порядку.

Его можно получить, сложив суммы всех начислений заработной платы, которые были переведены на счет гражданина в течение отчетного года.

Условие Возникновение права Отсутствие права Статус лица Резидент Нерезидент Облагаемый доход Имеется Отсутствует Налогообложение Обложение НДФЛ по ставке 13% Применение к доходу иной ставки Соответствие требованиям Имеется, различное в каждом случае Отсутствует Подтверждение Подача декларации, заявления и документальное подтверждение права Обращение за вычетом не производилось Подтверждение статуса матери-одиночки Матерью-одиночкой считается лицо, воспитывающее собственного или приемного ребенка вне брака.

Важно

Так на что могут рассчитывать такие граждане? О статусе Современное поколение не ценит узы брака, поэтому живет в гражданском браке не расписываясь. Но при появлении на свет малыша, многие расходятся или вовсе не признают отцовства.

Инфо

Тогда женщина становится автоматически матерью–одиночкой, которая нуждается в дополнительной финансовой поддержке. Сейчас общество уже не так удивляют матери–одиночки, воспитывающие малышей самостоятельно.

Но в финансовом смысле некоторые матери имеют некоторые затруднения.

Лица, имеющие право на использование вычета Льготы в форме вычетов предоставляются при исполнении определенного перечня требований. Условие Возникновение права Отсутствие права Статус лица Резидент Нерезидент Облагаемый доход Имеется Отсутствует Налогообложение Обложение НДФЛ по ставке 13% Применение к доходу иной ставки Соответствие требованиям Имеется, различное в каждом случае Отсутствует Подтверждение Подача декларации, заявления и документальное подтверждение права Обращение за вычетом не производилось Подтверждение статуса матери-одиночки Матерью-одиночкой считается лицо, воспитывающее собственного или приемного ребенка вне брака.

Даже по истечению 300 дней после смерти, при регистрации ребенка записывается именно этот человек в графу отца. Она вправе только получить денежную компенсацию по потере кормильца.

Внимание

Законодательство Регламентирует данный вопрос статья 218 НК России. Понятие и особенности такого статуса регламентирует постановление правительства в различных вариациях.

Пособия и льготы Все граждане имеют право на получение федеральных и региональных пособий при рождении ребенка. Предусматриваются выплаты Постановлением правительства № 816. В нем же прописано, что рассчитывать на получение выплат могут и граждане с малым достатком, а не только матери–одиночки.

Вычет на первого ребенка (код 114) в 2015 году составит 1400 рублей; На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей; Вычет на третьего ребенка (код 116) составит 3000 рублей; Вычет на ребенка-инвалида (код 117) – 3000 руб. Обратите внимание, указанные суммы в рублях — это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога.

Фамилию ребенку дают по фамилии матери, имя и отчество по ее выбору.На 1-го, 2-го ребенка 2 800 На 3-го и каждого последующего ребенка 6 000 На дитя-инвалида до 18 лет; на учащегося с инвалидностью 1-2 группы в возрасте до 24 лет, если он учится на дневном отделении 24 000 Для одиноких мам предоставлено право, обратиться лично в отделение налоговой службы по месту жительства, со справкой по форме 3-НДФЛ и другими документами.

Это можно сделать, когда работодатель по каким-то причинам не может оформить возврат налога. Если одинокая мама повторно выйдет замуж, право на двойной налоговый вычет теряется. Социальные льготы Внимание! Помимо налоговых и трудовых льгот и привилегий, одинокие матери имеют различные права в социальной сфере.

Рассмотрим процедуру применения вычета, например, если мать-одиночка получает зарплату размером 40 000 рублей и содержит двух детей, один из которых студент.

40000 – 2800 – 24000 = 13200 руб.

13200 × 0,13 = 1716 руб.

Как взимается подоходный налог с матерей одиночек

40000 – 1716= 38284 руб.

40000 ×0,13 = 5200 руб.

40000 – 5200 = 34800 руб.

38284 – 34800 = 3484 руб.

Правовое регулирование

Законодательство предусматривает несколько способов представления документов в ИФНС для получения суммы на счет после проверки или у работодателя.

Условия Обращение в ИФНС для получения суммы переплаты налога на счет Представление документов через сайт государственных услуг Обращение в ИФНС для получения вычета у работодателя
Срок подачи По истечении года произведения расходов и получения доходов В начале года получения вычета
Результат подачи документов О прохождении проверки ИФНС не сообщает дополнительно О прохождении проверки можно узнать в личном кабинете Предоставление уведомления для работодателя
Форма получения средств На счет лица после прохождения проверки и подачи заявления В году представления уведомления при получении дохода
Сумма вычета В полном объеме В полном объеме Частично
Положительные стороны Простота документооборота, возможность консультирования Скорость представления документов и возможность слежения за этапами проверки Оперативность получения льготы в текущем году
Отрицательные стороны Дополнительная трата времени Необходимость создания личного кабинета и регистрации ЭЦП Остаток неполученной льготы предоставляется в ИФНС

Как взимается подоходный налог с матерей одиночек

Законодательством предусмотрены две ситуации относительно предоставления на детей двойного налогового вычета:

  • единственному кровному родителю. Кроме него, налоговую льготу может оформить:
    • приёмный родитель;
    • усыновитель;
    • опекун (единственным считается опекун (попечитель), если в принятом об установлении опеки (попечительства) решении сведения о втором опекуне (попечителе) не содержатся);
    • попечитель.
  • единственный родитель – это лицо, не состоящее в браке и предоставившее один из следующих документов:
    • справку, подтверждающую смерть второго родителя;
    • свидетельство о рождении ребенка, в котором в графе «Отец» стоит прочерк.
    • в случае отказа одного из родителей в пользу второго. Правом отказаться от налогового вычета на ребёнка наделён не только родной, но и приёмный родитель. При этом у попечителей, усыновителей и опекунов такого права нет.

Подоходный налог одинокой матери

Согласно пп.4 п.1 ст.218 Налогового кодекса налогоплательщик пользуется правом ежемесячного налогового вычета в размере трехсот рублей на каждого ребенка, который находится у него на обеспечении.

Указанная льгота действует лишь до месяца, в котором его доход, исчисленный нарастающим итогом с начала того налогового периода, в отношении которого п. 1 ст. 224 Налогового кодекса предусматривает налоговую ставку, превысил 20 тысяч рублей.

3000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.Подоходный налог с матери одиночкиДобрый день! согласно действующему законодательству одинокие матери обеспечиваются жильем в случае признания семьи нуждающейся в улучшении жилищных условий на общих основаниях и не относятся к категориям населения, имеющим право на льготный проезд на транспорте.

В соответствии с Федеральным законом от 29.07.1998 N 134-ФЗ право на ежемесячное пособие на ребенка имеет один из родителей на каждого рожденного и совместно проживающего с ним ребенка до достижения им возраста 16 лет (на учащегося общеобразовательного учреждения — до окончания им обучения, но не более чем до достижения им возраста 18 лет) в семьях со среднедушевым доходом, размер которого не превышает величину прожиточного минимума в субъекте Российской Федерации.

Подоходный налог с одинокой мамыУказанный налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщиков, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, представляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей.

Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.Пособия и льготы для одиноких мам в 2015Матери-одиночки — социально незащищенная категория населения. Стремясь облегчить их непростую участь, государство оказывает им адресную материальную и нематериальную помощь.

Дополнительное финансирование из федерального бюджета для данной категории граждан не предусмотрено. Им положены стандартные социальные выплаты в связи с материнством. Рассмотрим каждую выплату подробнее.Это оплата периода нахождения женщины в отпуске по беременности и родам.Правила расчета и льготы по подоходному налогу в 2015 годуПодоходный налог является одним из самых известных налогов в нашей стране.

Как взимается подоходный налог с матерей одиночек

Он затрагивает всех работающих граждан. Отсюда и такое пристальное внимание к нему. От размера НДФЛ зависит бюджет многих российских семей.Каждый месяц из официальной зарплаты удерживается подоходный налог в размере 13%. Он высчитывается с любых доходов. Хотя и здесь тоже есть исключения, но обо всем по порядку.

Указанный налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщиков, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, представляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

Матери-одиночки — социально незащищенная категория населения. Стремясь облегчить их непростую участь, государство оказывает им адресную материальную и нематериальную помощь.

Дополнительное финансирование из федерального бюджета для данной категории граждан не предусмотрено. Им положены стандартные социальные выплаты в связи с материнством. Рассмотрим каждую выплату подробнее.

Это оплата периода нахождения женщины в отпуске по беременности и родам.

Учитывая, что матерям-одиночкам приходится намного сложнее, чем полным семьям, государство законодательно предусмотрело для них различные льготы и гарантии. К сожаленью, многие матери-одиночки до сих пор не знают своих прав или узнают о них слишком поздно.

1 ст. 224 НК РФ) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 руб. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет не применяется.

Вычет в двойном размере она получить не сможет, так как понятие “единственный родитель” означает отсутствие второго родителя у ребенка, в частности, по причине смерти, признания родителя безвестно отсутствующим, объявления умершим.

Им положены стандартные социальные выплаты в связи с материнством. Рассмотрим каждую выплату подробнее.

Следует иметь в виду, что к одиноким матерям, на которых распространяются гарантии, предусмотренные ст. 268 ТК, следует относить женщин, не состоящих в браке и имеющих детей, в актовой записи о рождении которых запись об отце произведена в установленном порядке по указанию матери, а также вдов (вдовцов), не вступивших в новый брак, воспитывающих несовершеннолетних детей. « — 150 тыс.

Какие документы должна представить одинокая мать для получения льготы по подоходному налогу с физических лиц на содержание ребенка? Личные книжки одиноких матерей не выдаются с 1992 г Какие документы должна представить одинокая мать для получения льготы по подоходному налогу с физических лиц на содержание ребенка? Личные книжки одиноких матерей не выдаются с 1992 г.

Для получения пособия на ребенка работающие женщины должны обращаться по месту своей работы, а безработные — в управление по труду, занятости и социальной защите горрайисполкомов по месту жительства. Для матерей-одиночек предусматривается пособие на детей старше 3 лет.

Комиссия по назначению пособий вправе принять решение об установлении факта совместного проживания одинокой матери и ведения общего хозяйства с мужчиной, для этого члены комиссии даже могут опросить соседей. Если будет доказано, что у матери-одиночки есть сожитель, надбавка к пособию снимается.

Выше мы уже подробно разобрали, кто имеет право получить статус одинокого родителя. Однако, нужно отметить следующий важный факт.

Разведенная женщина не может считаться одинокой матерью, так как у ребенка есть отец, который по законодательству обязан содержать его алиментами.

Но в определенных ситуациях из этого правила существуют исключения:

  • Роды произошли после 10 месяцев с даты развода, при этом не имеет значения, кто фактически был инициатором развода.
  • Бывший супруг абсолютно утратил отцовские полномочия. Отказ от родительских прав со стороны отца прикладывается к общему комплекту бумаг на оформление.

Также популярен и такой вопрос: если одиночка вышла замуж, теряет ли она свой статус, денежные выплаты и другие льготы? В этом случае в законе сказано, что ее привилегии сохраняются, если спутник жизни не разделяет обязательства по заботе о пасынке или падчерице и не пытается их усыновить или удочерить.

Женщина, родившая в браке, но по воле судьбы разведенная, ставшая вдовой не добьется прав и льгот для одиноких матерей. В одном варианте это будут алименты от прежнего мужа, а в другом ― пособие по утрате кормильца.

Пример: Евгений и София поженились, когда им было почти по 18 лет. Женю призвали в армию, он попал в горячую точку. Соня находилась на 5-ом месяце. По закону Евгения должны были отпустить домой к беременной жене, но он трагически погиб в бою. Через неделю после известия София родила досрочно, не доносив малышку более чем 3 месяца.

Уточнить интересующие нюансы по своей ситуации матери-одиночке можно онлайн, получив бесплатно консультацию на нашем юридическом сайте. Бесплатные телефоны для консультаций можно найти вверху или справа. Также можно написать свой вопрос консультанту внизу этой страницы.

Налоговый вычет опекунам в 2017 году составляет:

  • 1400 рублей — на каждого 1-го и 2-го ребенка;
  • 3000 рублей — на 3-го и следующих детей;
  • 6000 рублей на каждого ребенка с инвалидностью.

Теперь рассмотрим величину стандартных вычетов по НДФЛ для матери-одиночки или иного единственного родителя (усыновителя). Также рассмотрим специфику оформления таких выплат. Налоговые льготы для матерей-одиночек: стандартные вычеты Размер налогового вычета одинокой матери в 2017 году, а также единственному родителю в статусе опекуна — в 2 раза выше по каждому из оснований, установленных ст.

218 НК РФ, то есть:

  • 2 800 руб. — на каждого 1-го и 2-го ребенка;
  • 6 000 руб. — на 3-го и последующих детей;
  • 24 000 руб.

Для этого необходимо обратиться в бухгалтерию своего предприятия. При этом вы не обязаны именно рожать детей. Закон касается и официальных опекунов. Налог на доходы с минимальной зарплаты К сожалению, но с такой зарплаты подоходный налог уплачивается в полной мере в размере 13%. И никаких льгот здесь не предусмотрено.

Это связано с тем, что законодательство говорит о том, что все виды заработных плат должны обременяться таким сбором. При этом о размере зарплат вообще ничего не сказано. И это имеет здравую почву. Ведь, в противном случае руководители предприятий могли бы специально назначать минимальные зарплаты сотрудникам, чтобы сделать им налоговую привилегию.

Налоговый кодекс закрепляет правовые принципы применения вычета. Особенности расчета Ежемесячный размер в 2017 году – 2800 рублей на каждого ребенка.

Куда следует обращаться для оформления льготы

Налоговый вычет можно оформить через работодателя и через ФНС. Рассмотрим каждый из этих вариантов.

В случае оформления льготы через работодателя необходимо собрать пакет документов и подать их в бухгалтерию организации, приложив соответствующее заявление.

Возврат денег через ФНС практикуется, когда льгота по месту трудоустройства не предоставлялась либо была предоставлена не в полном объёме. Порядок возврата денег в данном случае несколько сложнее. Нужно будет:

  • заполнить налоговую декларацию;
  • взять у работодателя справку 2-НДФЛ. Если мать-одиночка числится в нескольких фирмах, документ необходимо получить в каждой из них;
  • собрать остальные бумаги;
  • предоставить пакет документации сотруднику ФНС;
  • написать два заявления:
    • о возврате денег;
    • о перечислении средств на счёт в банке.

Чтобы оформить не облагаемый налогом вычет, потребуются следующие бумаги:

  • свидетельство о рождении ребенка с прочерком в графе «Отец»;
  • заявление на предоставление льготы;
  • документ, подтверждающий смерть второго родителя, либо постановление суда о его пропаже без вести (если таковые факты имели место);
  • выписка из ЗАГСА по форме 25 (выдаётся матери-одиночке при регистрации новорожденного):
  • справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы (предоставляется при трудоустройстве);
  • документ, подтверждающий факт, что ребёнок учится на дневном отделении вуза или колледжа (если он старше 18 лет).

Как взимается подоходный налог с матерей одиночек

Если разрешение на удвоенный вычет предоставлено по причине отказа от своей льготы второго родителя, нужно приложить к основному пакету документов официально оформленный отказ последнего и справку 2-НДФЛ с места его постоянного трудоустройства.

Касательно возврата ранее уплаченных средств в п.6 ст.78 НК РФ сказано, что «…излишне уплаченный налог подлежит возврату в течение 1 месяца с даты получения налоговым органом заявления от налогоплательщика…». А вот согласно п. 8 этой же статьи работники фискальной службы должны принять решение о возврате денег в течение 10 рабочих дней.

Многих интересует, почему ждать придётся целый месяц. Дело в том, что после того, как решение будет принято, налоговики отправляют территориальному органу Федерального казначейства запрос на возврат излишне уплаченных по НДФЛ средств. То есть подключается ещё одна структура, из-за чего время на рассмотрение заявления налогоплательщика увеличивается.

Как получить жилье женщине с ребенком

Указанный налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщиков, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, представляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 40 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 40 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

Разъяснения по его применению представлены в письме Минфина России от 8 декабря 2011 года N 03-04-05/8-1014.

Налоговый вычет на ребенка предоставляется родителям, опекунам, усыновителям, чьи дети не достигли 18-летнего возраста. В случае очной формы обучения срок предоставления льготы продлевается до 24-х лет.

Право предоставляется тому родителю, на чьем обеспечении находятся дети.

Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 40 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

Налоговый вычет, установленный настоящим подпунктом, производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет у родителей и (или) супругов родителей, опекунов или попечителей, приемных родителей.

Вдовам (вдовцам), одиноким родителям, опекунам или попечителям, приемным родителям налоговый вычет производится в двойном размере.

Граждане, имеющие на своем иждивении несовершеннолетних детей, имеют право получить налоговый вычет в размере 1400р на каждого ребенка — общий случай. Получить могут оба родителя. Для матерей-одиночек вычет 2800р. На детей-инвалидов тоже какая-то иная сумма, точно не скажу.

Для получения налогового вычета необходимо обратиться в бухгалтерию вашего предприятия или в налоговую инспекцию (для ИП) с заявлением о предоставлении вычета.

Работающие родители и получающие доход по ставке 13% (налог на доходы физических лиц (НДФЛ)) могут подать заявление на предоставление налогового вычета на детей. Что такое налоговый вычет? Это определенная сумма, закрепленная в подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса, которая не облагается налогом.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Налоговый вычет – это сумма, установленная законодательством РФ, уменьшающая налоговую базу. Согласно ст. 218 НКРФ п. 1, пп. 4, лица имеющие несовершеннолетних детей пользуются правом на послабления в плане подоходного налога. Разъяснения по его применению представлены в письме Минфина России от 8 декабря 2011 года N 03-04-05/8-1014.

Налоговый вычет на ребенка предоставляется родителям, опекунам, усыновителям, чьи дети не достигли 18-летнего возраста.

Льготы в жилищной сфере

Как взимается подоходный налог с матерей одиночек

Женщины, воспитывающие детей самостоятельно,могут рассчитывать на некоторые привилегии со стороны своего работодателя.

Внимание! Трудовые льготы для одиноких мам в 2019 году закреплены в Трудовом Кодексе. Женщина может подать на своего начальника в суд, если он систематически нарушает ее права, прописанные в законодательстве РФ.

К таким правам относятся:

  • если штат в ее организации сокращается, женщину, воспитывающую в одиночку ребенка до 14 лет, уволить не могут;
  • работодатели не могут отказать в приеме на работу одинокой матери, мотивируя это наличием у нее детей;
  • одинокие матери могут взять дополнительный неоплачиваемый отпуск, на срок не менее 14 дней;
  • если ребенку нет 14 лет, то его мать может претендовать на установление для нее неполного рабочего дня;
  • отправить женщину в командировку, воспитывающую ребенка без помощи его отца, можно только получив ее согласие, в письменном виде;
  • нельзя привлекать женщин, воспитывающих ребенка, который не достиг пяти лет, в одиночку, к работе в ночные часы, выходные и праздничные дни;
  • если на иждивении одинокой мамы находится ребенок-инвалид, ей положены 4 дополнительных оплачиваемых выходных ежемесячно по удобному графику. Переносить выходные дни на последующие месяца запрещено.
Оплата больничного листа матери-одиночке осуществляется аналогично оплате больничных женщинам в полных семьях. Никаких дополнительных привилегий на федеральном уровне не установлено.

Льготы матерям-одиночкам в  2019 году в жилищной отрасли предусматривают получение ею жилья.

Получение и использование материнского капитала не зависит от того, является ли женщина, матерью-одиночкой и находится ли в брачных отношениях. Она, как и любая женщина, вправе потратить свой материнский капитал на нужды, предусмотренные государством.

К таким нуждам относится и расширение своей жилой площади.

Для того, чтобы встать в очередь на расширение жилищных условий, женщине должно быть меньше 35 лет, она должна быть признана администрацией нуждающейся в улучшении жилищных условий и иметь достаточный доход для получения кредита на покупку жилья.

Для этого одиноким матерям нужно подготовить пакет документов. Все документы передают на рассмотрение в комиссию по жилищным вопросам, которая находится в администрации, по месту жительства заявителя.

Перечень документов включает в себя:

  • заявление;
  • паспорт обратившегося лица;
  • удостоверение матери-одиночки;
  • справки о доходах и о стоимости имущества в собственности;
  • документы, подтверждающие нуждаемость семьи в улучшении жилищных условий;
  • документ, устанавливающий факт рождения ребенка;
  • документ, подтверждающий регистрацию за 10 лет;
  • копии СНИЛС.

Это перечень основных документов для участия в программе. В индивидуальных случаях, специалисты отдела могут запросить у заявителя дополительные документы.

Налоговые льготы и привилегии

Как взимается подоходный налог с матерей одиночек

Родитель-одиночка, воспитывающий несовершеннолетнего ребенка, может уменьшить свой налоговый вычет из ежемесячного заработка ровно вдвое. Для оформления такого права нужно обратиться в бухгалтерию предприятия с определенным пакетом документов.

В пакет документов входят:

  • документ о рождении ребенка;
  • документ, содержащий информацию о разводе или вступлении в брачный союз;
  • справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент;
  • если со времени прихода на новую работу прошло менее года, то потребуется справка формы 2-НДФЛ с предыдущей организации, где работала женщина;
  • если малыш инвалид, то нужно представить справку об инвалидности.
На кого предоставляется Сумма, руб.
На 1-го, 2-го ребенка 2 800
На 3-го и каждого последующего ребенка 6 000
На дитя-инвалида до 18 лет; на учащегося с инвалидностью 1-2 группы в возрасте до 24 лет, если он учится на дневном отделении 24 000

Для одиноких мам предоставлено право, обратиться лично в отделение налоговой службы по месту жительства, со справкой по форме 3-НДФЛ и другими документами. Это можно сделать, когда работодатель по каким-то причинам не может оформить возврат налога.

Если одинокая мама повторно выйдет замуж, право на двойной налоговый вычет теряется.

Социальные льготы

Внимание! Помимо налоговых и трудовых льгот и привилегий, одинокие матери имеют различные права в социальной сфере. Так, например, дети работающих родителей, которые воспитывают их в одиночку, имеют право преимущественного зачисления в образовательные учреждения дошкольного типа. Также плата за обучение детей в таких организациях компенсируется на 20% на первого ребенка и 50% на второго ребенка.

https://www.youtube.com/watch?v=XOdusNclBV8

Регионы зачастую самостоятельно устанавливают те или иные льготы для неполных семей. Касаются привилегии всех сфер социальной жизни населения, вот, некоторые из них:

  • оказание необходимой помощи в подготовке ребенка к обучению в школе, если одинокая мама не имеет возможности купить все необходимое;
  • в школе, дети, которых воспитывает один родитель, вправе два раза питаться в столовой (для этого понадобиться подать соответствующее заявление в образовательное учреждение на имя директора);
  • предоставление детям специалистами медицинской организации сеансов бесплатного массажа;
  • государство бесплатно предоставляет для детей путевки в лагеря и санатории;
  • детей ставят в преимущественную очередь на прием в детсадовские учреждения;
  • предоставление от государства скидки в 30% на обучение ребенка в организациях дополнительного образования (спортивные кружки, школы рисования и др.).

Полный перечень предоставляемых льгот необходимо уточнять в местной администрации или отделении соцзащиты. Если, по каким-то причинам администрация учебной организации, где обучается ребенок, отказывается предоставлять льготы, можно подать жалобу в вышестоящий орган. Это может быть территориальное отделение министерства образования в регионе.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист
Adblock
detector