КБК в 2019 году по налогам и взносам с зарплаты

КБК 2018 года: структура

Код бюджетной классификации, по которому распределяют поступающие в бюджеты разных уровней платежи и налоговые сборы. Его структура состоит из отдельных блоков. С внесением изменений в законодательство, она немного изменилась.

Структура КБК:

  • 1-3 знака – указывают получателя денежных средств. Для оплаты НДФЛ в 2018 году в коде стоят цифры «182», а при оплате страховых взносов в ПФ – «392».
  • 4 знак – группа денежных поступлений.
  • 5-6 знаки – код налога. При оплате страховых взносов указывают цифры «02», акцизов и прочих страховых взносов – «03», госпошлины – «08».
  • 7-11 знаки – статья и подстатья дохода.
  • 12-13 знаки – уровень бюджета, в который поступают денежные средства. Если получателем является Федеральный бюджет, указывают цифры «01», Региональный – «02». При оплате взносов в Муниципальные учреждения нужно указать один из кодов: «03», «04» или «05». Другие цифры характеризуют бюджетные и страховые фонды.
  • 14-17 знаки – назначение платежа. При перечислении основного взноса указывают цифры «1000», штрафа – «3000», пени – «2100», отчисление процентов – «2200».
  • 18-20 знаки – категория дохода. При оплате обязательных налогов указывают код «110», безвозмездных перечислений – «150».

Для удобства налогоплательщиков для указания кода бюджетной классификации в платежном поручении предусмотрено специальное поле «104».

Когда платить

Несмотря на то, что бюджетные трансферты по социальному страхованию с 2017 года перечисляются в разные инстанции (в ИФНС и в ФСС), срок уплаты един для каждого соцвзноса. Страхователи обязаны перечислить все необходимые платежи в соответствующие органы до 15 числа месяца, следующего за отчетным (п. 3 ст. 431 НК РФ, п. 4 ст. 22 125-ФЗ). Подробнее о сроках оплаты всех платежей на социальное страхование.

Вот перечень основных страховых взносов, которые нужно уплатить за работников, а также КБК страховых взносов в 2019 году, таблица содержит все данные, которые понадобятся специалистам при уплате страхвзносов в следующем году.

КБК в 2019 году по налогам и взносам с зарплаты

Под страховыми понимаются платежи в бюджетную систему РФ, которые перечисляют работодатели, привлекающие работников по трудовым и гражданско-правовым договорам. Они перечисляются в бюджет с целью дальнейшего перераспределения на нужды граждан при наступлении определенных страховых случаев: временной нетрудоспособности, беременности и отпуска по уходу за ребенком, выхода на пенсию и проч.

Все платежи в бюджет перечисляются по КБК, страховые взносы в ПФР в 2019 году платить не нужно. Уплату по обязательному пенсионному и медицинскому страхованию, на материнство и временную нетрудоспособность специалисты должны перечислять в территориальную налоговую инспекцию. Платеж по несчастным случаям и профессиональным заболеваниям (травматизм) направляется в региональный Фонд социального страхования.

Страхователем выступает любое юридическое или физическое лицо, которое использует в своей деятельности наемный труд. К плательщикам страховых относятся следующие категории страхователей:

  • юридические лица — коммерческие и некоммерческие организации, бюджетные учреждения;
  • индивидуальные предприниматели, которые платят вознаграждения наемным работникам;
  • индивидуальные предприниматели, работающие на себя;
  • физические лица, которые нанимают работников с целью удовлетворения своих бытовых потребностей.

Плательщики страховых взносов по истечении отчетного периода должны предоставлять в контролирующие органы сведения о начислениях и произведенных выплатах. Подробнее

об актуальной информации по отчетности

.

Платежи на обязательное пенсионное, медицинское и социальное (ВНиМ) страхование перечисляются в территориальные налоговые инспекции — ИФНС. Согласно нормам 125-ФЗ, страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний направляется в локальный орган ФСС.

Для того чтобы в наступающем году СВ были перечислены в нужную инстанцию, специалисту надлежит корректно указать КБК на 2019 год, изменения страховых взносов отражают в новом порядке, утвержденном в Приказе Минфина РФ № 132н от 08.06.2018. Согласно Письму Минфина № 02-05-11/56735 от 10.08.2018, действовавшие в 2018 г. правила станут недействительны.

При этом большая часть КБК по взносам на 2019 год останется неизменной. Коррективы внесены в отдельные коды бюджетной классификации по СВ.

Наиболее существенное изменение состоит в том, что в 2019 году коды бюджетной классификации по взысканиям за дополнительные соцвзносы (пени, штрафы) не будут различаться по размеру тарифа, определенного по спецоценке. Такие КБК определят полностью для конкретного списка — списка 1 или списка 2 (Федеральный закон № 400-ФЗ от 28.12.2013).

КБК в 2019 году по налогам и взносам с зарплаты

Напомним, что сейчас пени и штрафы по дополнительным СВ различны и определяются в зависимости от размера тарифа, установленного на основании проведенной специальной оценки условий труда.

Также вам будет полезна инструкция по заполнению кодов бюджетной классификации (поле 104) и иных реквизитов платежного поручения.

Коды бюджетной классификации по налогам  на 2017-2018  годы

Таблица КБК по НДФЛ на 2017-2018 годы

НДФЛ с доходов сотрудников

182 1 01 02010 01 1000 110

Пени по НДФЛ с доходов сотрудников

182 1 01 02010 01 2100 110

Штраф по НДФЛ с доходов сотрудников

182 1 01 02010 01 3000 110

НДФЛ с доходов ИП на ОСНО

182 1 01 02020 01 1000 110

Пени по НДФЛ с доходов ИП на ОСНО

182 1 01 02020 01 2100 110

Штраф по НДФЛ с доходов ИП на ОСНО

182 1 01 02020 01 3000 110

Таблица КБК по налогу на прибыль

Назначение платежа

Обязательный платеж

Пени

Штраф

В федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)

182 1 01 01011 01 1000 110

182 1 01 01011 01 2100 110

182 1 01 01011 01 3000 110

В бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)

182 1 01 01012 02 1000 110

182 1 01 01012 02 2100 110

182 1 01 01012 02 3000 110

В федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков)

182 1 01 01013 01 1000 110

182 1 01 01013 01 2100 110

182 1 01 01013 01 3000 110

В бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков)

182 1 01 01014 02 1000 110

182 1 01 01014 02 2100 110

182 1 01 01014 02 3000 11

При выполнении соглашений о разделе продукции, заключенных до 21.10.2011 (до вступления в силу закона от 30.12.1995 № 225-ФЗ)

182 1 01 01020 01 1000 110

182 1 01 01020 01 2100 110

182 1 01 01020 01 3000 110

С доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в России через постоянное представительство

182 1 01 01030 01 1000 110

182 1 01 01030 01 2100 110

182 1 01 01030 01 3000 110

С доходов российских организаций в виде дивидендов от российских организаций

182 1 01 01040 01 1000 110

182 1 01 01040 01 2100 110

182 1 01 01040 01 3000 110

С доходов иностранных организаций в виде дивидендов от российских организаций

182 1 01 01050 01 1000 110

182 1 01 01050 01 2100 110

182 1 01 01050 01 3000 110

С дивидендов от иностранных организаций

182 1 01 01060 01 1000 110

182 1 01 01060 01 2100 110

182 1 01 01060 01 3000 110

С процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам

182 1 01 01070 01 1000 110

182 1 01 01070 01 2100 110

182 1 01 01070 01 3000 110

С прибыли контролируемых иностранных компаний

с прибыли контролируемых иностранных компаний

с прибыли контролируемых иностранных компаний

с прибыли контролируемых иностранных компаний

КБК по НДС

Вид платежа

Налог

Пени

Штраф

НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории России

182 1 03 01000 01 1000 110

182 1 03 01000 01 2100 110

182 1 03 01000 01 3000 110

НДС на товары, ввозимые на территорию России (из Республик Беларусь и Казахстан)

182 1 04 01000 01 1000 110

182 1 04 01000 01 2100 110

182 1 04 01000 01 3000 110

НДС на товары, ввозимые на территорию России (администратор платежей — ФТС России)

153 1 04 01000 01 1000 110

153 1 04 01000 01 2100 110

153 1 04 01000 01 3000 110

Об алгоритмах расчета фиксированных платежей читайте в статье «Какой КБК для фиксированных платежей в ПФР в 2017-2018 годах».

Наименование КБК 2017-2018

КБК для перечисления налога или взноса

КБК для пени

КБК для штрафа

Единый налог при УСН «доходы»

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

Единый налог при УСН «доходы минус расходы» (в т. ч. минимальный налог)

182 1 05 01021 01 1000 110

182 1 05 01021 01 2100 110

182 1 05 01021 01 3000 110

ЕНВД

182 1 05 02010 02 1000 110

182 1 05 02010 02 2100 110

182 1 05 02010 02 3000 110

ЕСХН

182 1 05 03010 01 1000 110

182 1 05 03010 01 2100 110

182 1 05 03010 01 3000 110

Торговый сбор

182 1 05 05010 02 1000 110

182 1 05 05010 02 2100 110

182 1 05 05010 02 3000 110

Патент (бюджет городского округа)

182 1 05 04010 02 1000 110

182 1 05 04010 02 2100 110

182 1 05 04010 02 3000 110

Патент (бюджет муниципального района)

182 1 05 04020 02 1000 110

182 1 05 04020 02 2100 110

182 1 05 04020 02 3000 110

Патент (для жителей Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя)

182 1 05 04030 02 1000 110

182 1 05 04030 02 2100 110

182 1 05 04030 02 3000 110

Налог на игорный бизнес

182 1 06 05000 02 1000 110

182 1 06 05000 02 2100 110

182 1 06 05000 02 3000 110

КБК для имущественных налогов (транспортного, земельного, налога на имущество)

Наименование КБК

КБК для перечисления налога или взноса

КБК для пени

КБК для штрафа

Транспортный налог для юрлиц

182 1 06 04011 02 1000 110

182 1 06 04011 02 2100 110

182 1 06 04011 02 3000 110

Транспортный налог для физлиц

182 1 06 04012 02 1000 110

182 1 06 04012 02 2100 110

182 1 06 04012 02 3000 110

Земельный налог для юрлиц (для Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя)

182 1 06 06 031 03 1000 110

182 1 06 06 031 03 2100 110

182 1 06 06 031 03 3000 110

Налог с земли в границах городских округов для юрлиц

182 1 06 06032 04 1000 110

182 1 06 06032 04 2100 110

182 1 06 06032 04 3000 110

Налог с земли в границах межселенных территорий для юрлиц

182 1 06 06033 05 1000 110

182 1 06 06033 05 2100 110

182 1 06 06033 05 3000 110

Налог с земли в границах сельских поселений для юрлиц

182 1 06 06033 10 1000 110

182 1 06 06033 10 2100 110

182 1 06 06033 10 3000 110

Налог с земли в границах городских поселений для юрлиц

182 1 06 06033 13 1000 110

182 1 06 06033 13 2100 110

182 1 06 06033 13 3000 110

Земельный налог за участки в границах городских округов с внутригородским делением для юрлиц

182 1 06 06032 11 1000 110

182 1 06 06032 11 2100 110

182 1 06 06032 11 3000 110

Земельный налог за участки в границах внутригородских районов для юрлиц

182 1 06 06032 12 1000 110

182 1 06 06032 12 2100 110

182 1 06 06032 12 3000 110

Налог на имущество физлиц (для Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя)

182 1 06 01010 03 1000 110

182 1 06 01010 03 2100 110

182 1 06 01010 03 3000 110

Налог на имущество физлиц, расположенное в границах городских округов

182 1 06 01020 04 1000 110

182 1 06 01020 04 2100 110

182 1 06 01020 04 3000 110

Налог на имущество физлиц, расположенное в границах межселенных территорий

182 1 06 01030 05 1000 110

182 1 06 01030 05 2100 110

182 1 06 01030 05 3000 110

Налог на имущество физлиц, расположенное в границах сельских поселений

182 1 06 01030 10 1000 110

182 1 06 01030 10 2100 110

182 1 06 01030 10 3000 110

Налог на имущество физлиц, расположенное в границах городских поселений

182 1 06 01030 13 1000 110

182 1 06 01030 13 2100 110

182 1 06 01030 13 3000 110

Налог на имущество организаций (не входящее в единую систему газоснабжения)

182 1 06 02010 02 1000 110

182 1 06 02010 02 2100 110

182 1 06 02010 02 3000 110

Налог на имущество организаций, входящее в единую систему газоснабжения

182 1 06 02020 02 1000 110

182 1 06 02020 02 2100 110

182 1 06 02020 02 2100 110

Наименование КБК

КБК для перечисления налога или взноса

КБК для пени

КБК для штрафа

Акцизы на этиловый спирт российского производства из пищевого сырья (кроме перечисленных в следующих пунктах)

182 1 03 02011 01 1000 110

182 1 03 02011 01 2100 110

182 1 03 02011 01 3000 110

Акцизы на этиловый спирт российского производства из пищевого сырья (дистиллятов винного, виноградного, плодового, коньячного, кальвадосного, вискового)

182 1 03 02013 01 1000 110

182 1 03 02013 01 2100 110

182 1 03 02013 01 2100 110

Акцизы на этиловый спирт российского производства из непищевого сырья

182 1 03 02012 01 1000 110

182 1 03 02012 01 2100 110

182 1 03 02012 01 3000 110

Акцизы на спиртосодержащую продукцию российского производства

182 1 03 02020 01 1000 110

182 1 03 02020 01 2100 110

182 1 03 02020 01 3000 110

Акцизы на российское пиво

182 1 03 02100 01 1000 110

182 1 03 02100 01 2100 110

182 1 03 02100 01 3000 110

Акцизы на российскую алкогольную продукцию с долей этилового спирта больше 9% (за исключением пива и разнообразных вин)

182 1 03 02110 01 1000 110

182 1 03 02110 01 2100 110

182 1 03 02110 01 3000 110

Акцизы на российскую алкогольную продукцию с долей этилового спирта до 9% (за исключением пива и разнообразных вин)

182 1 03 02130 01 1000 110

182 1 03 02130 01 2100 110

182 1 03 02130 01 3000 110

Акцизы на российские вина

182 1 03 02090 01 1000 110

182 1 03 02090 01 2100 110

182 1 03 02090 01 3000 110

Акцизы на российский автомобильный бензин

182 1 03 02041 01 1000 110

182 1 03 02041 01 2100 110

182 1 03 02041 01 3000 110

Акцизы на российское дизельное топливо

182 1 03 02070 01 1000 110

182 1 03 02070 01 2100 110

182 1 03 02070 01 3000 110

О том, как налоговые органы участвуют в регулировании положений налогового законодательства, читайте в материале «Что включает в себя налоговое администрирование?».

Налог на прибыль является прямым налогом. Он взимается с прибыли предприятий и организаций, индивидуальных предпринимателей и других лиц, занимающихся коммерческой деятельностью. При перечислении этого налога используют определенные коды бюджетной классификации. В случае указания неверного КБК взнос будет зачислен не на тот счет. В результате этого налогоплательщику выпишут штраф и начислят пеню за каждый день просрочки платежа.

Не являются плательщиками этого налога следующие лица:

  • предприниматели на ЕНВД;
  • предприниматели на УСН;
  • предприниматели на ЕСХН;
  • лица, которые занимаются игорным бизнесом;
  • иностранные организация, которые работают посредством постоянных представительств на территории РФ, а также получают доход от источников в Российской Федерации.

Налоговая ставка по налогу на прибыль составляет 20%. Из них 18% идет в местные бюджеты, а 2% — в Федеральный бюджет. В некоторых случаях эта налоговая ставка может быть снижена до 13,5%.

Налог на прибыль КБК основного платежа КБК штрафа КБК пени
Налог в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 01 01011 01 1000 110 182 1 01 01011 01 3000 110 182 1 01 01011 01 2100 110
Налог в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 01 01012 02 1000 110 182 1 01 01012 02 3000 110 182 1 01 01012 02 2100 110
Налог в Федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 01 01013 01 1000 110 182 1 01 01013 01 3000 110 182 1 01 01013 01 2100 110
Налог в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 01 01014 02 1000 110 182 1 01 01014 02 3000 110 182 1 01 01014 02 2100 110
Налог с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в России через постоянное представительство 182 1 01 01030 01 1000 110 182 1 01 01030 01 3000 110 182 1 01 01030 01 2100 110
Налог при выполнении соглашений о разделе продукции, которые были заключены до 21.10.2011 г. 182 1 01 01020 01 1000 110 182 1 01 01020 01 3000 110 182 1 01 01020 01 2100 110
Налог с доходов российских организаций в виде дивидендов от российских предприятий 182 1 01 01040 01 1000 110 182 1 01 01040 01 3000 110 182 1 01 01040 01 2100 110
Налог с доходов иностранных предприятий в виде дивидендов от российских организаций 182 1 01 01050 01 1000 110 182 1 01 01050 01 3000 110 182 1 01 01050 01 2100 110
Налог с процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам 182 1 01 01070 01 1000 110 182 1 01 01070 01 3000 110 182 1 01 01070 01 2100 110
Налоги с дивидендов от иностранных предприятий 182 1 01 01060 01 1000 110 182 1 01 01060 01 3000 110 182 1 01 01060 01 2100 110
Налог с процентов по облигациям российских организаций 182 1 01 01090 01 1000 110 182 1 01 01090 01 2100 110 182 1 01 01090 01 3000 110
Налог с прибыли контролируемых иностранных компаний 182 1 01 01080 01 1000 110 182 1 01 01080 01 3000 110 182 1 01 01080 01 2100 110

ОПС по дополнительным тарифам

Наименование взноса

КБК

Пенсионные взносы по доптарифам, не зависящие от спецоценки (по списку 1)
Взнос 182 1 02 02131 06 1010 160
Пени 182 1 02 02131 06 2110 160
Штраф 182 1 02 02131 06 3010 160
Пенсионные взносы по доптарифам, не зависящие от спецоценки (по списку 2)
Взнос 182 1 02 02132 06 1010 160
Пени 182 1 02 02132 06 2110 160
Штраф 182 1 02 02132 06 3010 160
Пенсионные взносы по доптарифам, зависящие от спецоценки (по списку 1)
Взнос 182 1 02 02131 06 1020 160
Пени 182 1 02 02131 06 2110 160
Штраф 182 1 02 02131 06 3010 160
Пенсионные взносы по доптарифам, зависящие от спецоценки (по списку 2)
Взнос 182 1 02 02132 06 1020 160
Пени 182 1 02 02132 06 2110 160
Штраф 182 1 02 02132 06 3010 160

Напомним, что списки 1 и 2 представляют собой перечни работ, профессий, дающих право на досрочную или повышенную пенсию. Утверждены данные перечни Постановлением Кабмина СССР от 26.01.1991 № 10:

  • Список 1 – это профессии с особо опасными тяжелыми условиями труда: работники, занятые на подземных работах, в горячих цехах, с вредными условиями и др.
  • Список 2 – профессии с опасными и тяжелыми условиями, но в меньшей степени, чем по списку 1.

Провести четкую границу между этими списками «на глаз» не получится, поскольку многие профессии в них одинаковы. Главное различие между данными перечнями – степень вредного воздействия производственных факторов на организм человека.

Напоминаем также, что до конца года необходимо провести спеоценку условий труда. Если этого не сделать, будут значительные штрафы.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

Тип

платежа

КБК — тариф не зависит от результатов спецоценки КБК — тариф зависит от результатов спецоценки
Список 1 — застрахованные лица, занятые на работах в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 30 400-ФЗ
Взносы 182 1 02 02131 06 1010 160 182 1 02 02131 06 1020 160
Пени

182 1 02 02131 06 2110 160

Штрафы 182 1 02 02131 06 3010 160
Список 2 — застрахованные лица, занятые на работах в соответствии с п. 2-18 ч. 1 ст. 30 400-ФЗ
Взносы 182 1 02 02132 06 1010 160 182 1 02 02132 06 1020 160
Пени 182 1 02 02132 06 2110 160
Штрафы 182 1 02 02132 06 3010 160

С 23.04.2018 Минфин ввел новые КБК для пеней и штрафов, уплачиваемых по доптарифам на страхвзносы сотрудников, занятых на вредных условиях труда (см. приказ от 28.02.2018 № 35н). Теперь код зависит от класса опасности работы, установленного специальной оценкой. Напомним до 22.04.2018 включительно КБК для пеней и штрафов делились на периоды: до 2017 года и после.

Платеж

Характеристика платежа

КБК 2017 года

КБК с 23.04.2018

пени

по страхвзносам по доп. тарифу, зависящему от результатов спецоценки, за сотрудников, занятых на видах работ, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ

182 1 02 02131 06 2110 160

или

182 1 02 02131 06 2100 160

182 1 02 02131 06 2100 160

штрафы

182 1 02 02131 06 2100 160

или

182 1 02 02131 06 2110 160

182 1 02 02131 06 3000 160

пени

по взносам по дополнительному тарифу, не зависящему от результатов спецоценки, за застрахованных лиц, занятых на видах работ, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ

182 1 02 02131 06 2110 160

или

182 1 02 02131 06 2100 160

182 1 02 02131 06 2110 160

штрафы

182 1 02 02131 06 2100 160

или

182 1 02 02131 06 2110 160

182 1 02 02131 06 3010 160

пени

по взносам по дополнительному тарифу, зависящему от результатов спецоценки, за застрахованных лиц, занятых на видах работ, указанных в пп. 2–18 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ

182 1 02 02132 06 2100 160

или

182 1 02 02132 06 2110 160

182 1 02 02132 06 2100 160

штрафы

182 1 02 02132 06 3000 160

или

182 1 02 02132 06 3010 160

182 1 02 02132 06 3000 160

пени

по взносам по дополнительному тарифу, не зависящему от результатов спецоценки, за застрахованных лиц, занятых на видах работ, указанных в пп. 2–18 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ

182 1 02 02132 06 2100 160

или

182 1 02 02132 06 2110 160

182 1 02 02132 06 2110 160

штрафы

182 1 02 02132 06 3000 160

или

182 1 02 02132 06 3010 160

  182 1 02 02132 06 3010 160

КБК в 2018 году: «Акцизы»

Акциз – налог, который взимают с юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при производстве товаров народного потребления (табачные изделия, спиртосодержащая продукция, алкоголь, дизельное топливо и прочее). Это косвенный налог, который оплачивает не производитель (импортер, экспортер), а непосредственно покупатель при покупке товара. Но перечисляют налог юридические лица и предприниматели.

Акцизы по товарам, которые производят в РФ КБК основного платежа КБК штрафа КБК пени
Этиловый спирт из пищевого сырья (кроме винного, виноградного, коньячного, плодового, вискового, кальвадосного дистиллятов) 182 1 03 02011 01 1000 110 182 1 03 02011 01 3000 110 182 1 03 02011 01 2100 110
Этиловый спирт из непищевого сырья 182 1 03 02012 01 1000 110 182 1 03 02012 01 3000 110 182 1 03 02012 01 2100 110
Дистилляты винный, плодовый, виноградный, висковый, кальвадосный 182 1 03 02013 01 1000 110 182 1 03 02013 01 3000 110 182 1 03 02013 01 2100 110
Спиртосодержащая продукция и товары 182 1 03 02020 01 1000 110 182 1 03 02020 01 3000 110 182 1 03 02020 01 2100 110
Табачная продукция 182 1 03 02030 01 1000 110 182 1 03 02030 01 3000 110 182 1 03 02030 01 2100 110
Электронные системы доставки никотина 182 1 03 02360 01 1000 110 182 1 03 02360 01 3000 110 182 1 03 02360 01 2100 110
Табак и табачные изделия, которые предназначены для потребления путем нагревания 182 1 03 02380 01 1000 110 182 1 03 02380 01 3000 110 182 1 03 02380 01 2100 110
Никотиносодержащие жидкости 182 1 03 02370 01 1000 110 182 1 03 02370 01 3000 110 182 1 03 02370 01 2100 110
Бензин для автомобилей 182 1 03 02041 01 1000 110 182 1 03 02041 01 3000 110 182 1 03 02041 01 2100 110
Дизельное топливо 182 1 03 02070 01 1000 110 182 1 03 02070 01 3000 110 182 1 03 02070 01 2100 110
Прямогонный бензин 182 1 03 02042 01 1000 110 182 1 03 02042 01 3000 110 182 1 03 02042 01 2100 110
Моторные масла для дизельных и инжекторных двигателей 182 1 03 02080 01 1000 110 182 1 03 02080 01 3000 110 182 1 03 02080 01 2100 110
Легковые автомобили и мотоциклы 182 1 03 02060 01 1000 110 182 1 03 02060 01 3000 110 182 1 03 02060 01 2100 110
Авиационный керосин 182 1 03 02310 01 1000 110 182 1 03 02310 01 3000 110 182 1 03 02310 01 2100 110
Вина, винные напитки (фруктовые, игристые) без ректификованного этилового спирта 182 1 03 02090 01 1000 110 182 1 03 02090 01 3000 110 182 1 03 02090 01 2100 110
Пиво 182 1 03 02100 01 1000 110 182 1 03 02100 01 3000 110 182 1 03 02100 01 2100 110
Пуаре, сидр, медовуха 182 1 03 02120 01 1000 110 182 1 03 02120 01 3000 110 182 1 03 02120 01 2100 110
Алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта более 9% (кроме вин, пива, винных напитков, без ректификованного этилового спирта) 182 1 03 02141 01 1000 110 182 1 03 02141 01 3000 110 182 1 03 02141 01 2100 110
Алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта менее 9% (кроме вин, пива, винных напитков, без ректификованного этилового спирта) 182 1 03 02142 01 1000 110 182 1 03 02142 01 3000 110 182 1 03 02142 01 2100 110
Вина с защищенным географическим указанием, с защищенным наименованием места происхождения (кроме игристых (шампанских) вин) 182 1 03 02340 01 1000 110 182 1 03 02340 01 3000 110 182 1 03 02340 01 2100 110
Игристые вина (шампанские) с защищенным географическим указанием, с защищенным наименованием места происхождения 182 1 03 02350 01 1000 110 182 1 03 02350 01 3000 110 182 1 03 02350 01 2100 110
Параксилол, бензол, ортоксилол 182 1 03 02300 01 1000 110 182 1 03 02300 01 3000 110 182 1 03 02300 01 2100 110
Средние дистилляты 182 1 03 02330 01 1000 110 182 1 03 02330 01 3000 110 182 1 03 02330 01 2100 110

Существуют отдельные КБК на акцизы по товарам, которые импортируют из других государств. При этом оплата налога происходит непосредственно на таможне.

Акцизы по товарам, импортируемым из других государств КБК платежа КБК штрафа КБК пени
Этиловый спирт из пищевого сырья (кроме винного, вискового, виноградного, коньячного дистиллятов) 153 1 04 02011 01 1000 110 153 1 04 02011 01 3000 110 153 1 04 02011 01 2100 110
Этиловый спирт из непищевого сырья 153 1 04 02013 01 1000 110 153 1 04 02013 01 3000 110 153 1 04 02013 01 2100 110
Дистилляты винный, плодовый, виноградный, висковый, кальвадосный 153 1 04 02012 01 1000 110 153 1 04 02012 01 3000 110 153 1 04 02012 01 2100 110
Сидр, медовуха, пуаре 153 1 04 02120 01 1000 110 153 1 04 02120 01 3000 110 153 1 04 02120 01 2100 110
Спиртосодержащая продукция и товары 153 1 04 02020 01 1000 110 153 1 04 02020 01 3000 110 153 1 04 02020 01 2100 110
Табачная продукция 153 1 04 02030 01 1000 110 153 1 04 02030 01 3000 110 153 1 04 02030 01 2100 110
Электронные системы доставки никотина 153 1 04 02180 01 1000 110 153 1 04 02180 01 3000 110 153 1 04 02180 01 2100 110
Никотиносодержащие жидкости 153 1 04 02190 01 1000 110 153 1 04 02190 01 3000 110 153 1 04 02190 01 2100 110
Табачные изделия и табак, предназначенные для употребления путем нагревания 153 1 04 02200 01 1000 110 153 1 04 02200 01 3000 110 153 1 04 02200 01 2100 110
Игристые (шампанские) и фруктовые вина, винные напитки, и другие напитки, без ректификованного этилового спирта 153 1 04 02090 01 1000 110 153 1 04 02090 01 3000 110 153 1 04 02090 01 2100 110
Алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта более 9% (кроме винных напитков, пива, вин, без ректификованного этилового спирта) 153 1 04 02141 01 1000 110 153 1 04 02141 01 3000 110 153 1 04 02141 01 2100 110
Алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта менее 9% (кроме вин, пива, винных напитков, без ректификованного этилового спирта) 153 1 04 02142 01 1000 110 153 1 04 02142 01 3000 110 153 1 04 02142 01 2100 110
Пиво 153 1 04 02100 01 1000 110 153 1 04 02100 01 3000 110 153 1 04 02100 01 2100 110
Автомобильный бензин 153 1 04 02040 01 1000 110 153 1 04 02040 01 3000 110 153 1 04 02040 01 2100 110
Дизельное топливо 153 1 04 02070 01 1000 110 153 1 04 02070 01 3000 110 153 1 04 02070 01 2100 110
Легковые автомобили и мотоциклы 153 1 04 02060 01 1000 110 153 1 04 02060 01 3000 110 153 1 04 02060 01 2100 110
Моторные масла для дизельных и инжекторных (карбюраторных) двигателей 153 1 04 02080 01 1000 110 153 1 04 02080 01 3000 110 153 1 04 02080 01 2100 110
Прямогонный бензин 153 1 04 02140 01 1000 110 153 1 04 02140 01 3000 110 153 1 04 02140 01 2100 110
Средние дистилляты 153 1 04 02170 01 1000 110 153 1 04 02170 01 3000 110 153 1 04 02170 01 2100 110

Также предусмотрены отдельные КБК по оплате акцизов по товарам, импортируемым из стран-участников Таможенного союза. Оплату производят через налоговые инспекции.

Акцизы по товарам, импортируемым из государств-участников Таможенного союза КБК платежа КБК штрафа КБК пени
Этиловый спирт из пищевого сырья (кроме винного, вискового, виноградного, коньячного дистиллятов) 182 1 04 02011 01 1000 110 182 1 04 02011 01 3000 110 182 1 04 02011 01 2100 110
Этиловый спирт из непищевого сырья 182 1 04 02013 01 1000 110 182 1 04 02013 01 3000 110 182 1 04 02013 01 2100 110
Дистилляты винный, плодовый, виноградный, висковый, кальвадосный 182 1 04 02012 01 1000 110 182 1 04 02012 01 3000 110 182 1 04 02012 01 2100 110
Сидр, медовуха, пуаре 182 1 04 02120 01 1000 110 182 1 04 02120 01 3000 110 182 1 04 02120 01 2100 110
Спиртосодержащая продукция и товары 182 1 04 02020 01 1000 110 182 1 04 02020 01 3000 110 182 1 04 02020 01 2100 110
Табачная продукция 182 1 04 02030 01 1000 110 182 1 04 02030 01 3000 110 182 1 04 02030 01 2100 110
Электронные системы доставки никотина 182 1 04 02180 01 1000 110 182 1 04 02180 01 3000 110 182 1 04 02180 01 2100 110
Никотиносодержащие жидкости 182 1 04 02190 01 1000 110 182 1 04 02190 01 3000 110 182 1 04 02190 01 2100 110
Табачные изделия и табак, предназначенные для употребления путем нагревания 182 1 04 02200 01 1000 110 182 1 04 02200 01 3000 110 182 1 04 02200 01 2100 110
Игристые (шампанские) и фруктовые вина, винные напитки, и другие напитки, без ректификованного этилового спирта 182 1 04 02090 01 1000 110 182 1 04 02090 01 3000 110 182 1 04 02090 01 2100 110
Алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта более 9% (кроме винных напитков, пива, вин, без ректификованного этилового спирта) 182 1 04 02141 01 1000 110 182 1 04 02141 01 3000 110 182 1 04 02141 01 2100 110
Алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта менее 9% (кроме вин, пива, винных напитков, без ректификованного этилового спирта) 182 1 04 02142 01 1000 110 182 1 04 02142 01 3000 110 182 1 04 02142 01 2100 110
Пиво 182 1 04 02100 01 1000 110 182 1 04 02100 01 3000 110 182 1 04 02100 01 2100 110
Автомобильный бензин 182 1 04 02040 01 1000 110 182 1 04 02040 01 3000 110 182 1 04 02040 01 2100 110
Легковые автомобили и мотоциклы 182 1 04 02060 01 1000 110 182 1 04 02060 01 3000 110 182 1 04 02060 01 2100 110
Моторные масла для карбюраторных (инжекторных) и дизельных двигателей 182 1 04 02080 01 1000 110 182 1 04 02080 01 3000 110 182 1 04 02080 01 2100 110
Дизельное топливо 182 1 04 02070 01 1000 110 182 1 04 02070 01 3000 110 182 1 04 02070 01 2100 110
Прямогонный бензин 182 1 04 02140 01 1000 110 182 1 04 02140 01 3000 110 182 1 04 02140 01 2100 110
Средние дистилляты 182 1 04 02170 01 1000 110 182 1 04 02170 01 3000 110 182 1 04 02170 01 2100 110

КБК налогов в 2018 году: ЕСХН, УСН, ЕНВД, патент

ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог. Эта система налогообложения разработана специально для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Налогоплательщиками являются юридические лица и предприниматели, которые производят сельхоз. продукцию, а также оказывают услуги в области животноводства и растениеводства.

КБК для оплаты ЕСХН – 182 1 05 03010 01 1000 110

КБК для оплаты штрафа – 182 1 05 03010 01 3000 110

КБК для оплаты пени – 182 1 05 03010 01 2100 110

Единый налог при УСН (упрощенная система налогообложения) – налог, который оплачивают предприниматели, включающий в себя несколько обязательных платежей. Налогоплательщики на упрощенной системе налогообложения освобождаются от оплаты НДФЛ с работников.

КБК единого налога с доходов (6%) – 182 1 05 01011 01 1000 110

КБК штрафа за неуплату единого налога (6%) – 182 1 05 01011 01 3000 110

КБК пени за неуплату единого налога (6%) – 182 1 05 01011 01 2100 110

По системе «доходы минус расходы» предусмотрены отдельные коды:

  • КБК с доходов за вычетом расходов (15%), в т.ч. минимальный налог – 182 1 05 01021 01 1000 110
  • КБК штрафа за неуплату налога – 182 1 05 01021 01 3000 110
  • КБК пени – 182 1 05 01021 01 2100 110

ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Он применяется вместе с общей системой налогообложения. Им заменяют оплату нескольких налогов и сборов.

Объекты налогообложения по системе ЕНВД:

  • услуги ремонта, технического обслуживания, хранения транспортных средств, мойки;
  • розничная торговля;
  • бытовые и ветеринарные услуги;
  • автотранспортные услуги;
  • размещение наружной рекламы и рекламы на транспортных средствах;
  • услуги общественного питания;
  • передача в аренду торговых мест и земельных участков для торговли;
  • услуги временного размещения и проживания.

При оплате налога используют такой КБК – 182 1 05 02010 02 1000 110. При несвоевременном перечислении предприятию грозит штраф. Его нужно оплачивать по такому КБК – 182 1 05 02010 02 3000 110. За каждый день просрочки начисляют пеню. Ее оплачивают по следующему КБК – 182 1 05 02010 02 2100 110.

Патент – особая система налогообложения, которая позволяет резидентам и нерезидентам работать на территории РФ.

Патент КБК основного платежа КБК штрафа КБК пени
Налог в бюджеты муниципальных районов 182 1 05 04020 02 1000 110 182 1 05 04020 02 3000 110 182 1 05 04020 02 2100 110
Налог в бюджеты городских округов 182 1 05 04010 02 1000 110 182 1 05 04010 02 3000 110 182 1 05 04010 02 2100 110
Налог в бюджеты городских округов с внутригородским делением 182 1 05 04040 02 1000 110 182 1 05 04030 02 3000 110 182 1 05 04030 02 2100 110
В бюджеты внутригородских районов 182 1 05 04050 02 1000 110 182 1 05 04050 02 3000 110 182 1 05 04050 02 2100 110
Налог в бюджеты г. Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя 182 1 05 04030 02 1000 110 182 1 05 04030 02 3000 110 182 1 05 04030 02 2100 110

Таблицы КБК с 2018 года для оплаты за пользование природными ресурсами и недрами

Сбор за пользование внутренними водными объектами – 182 1 07 04020 01 1000 110

Штраф за несвоевременное перечисление сбора (внутренние водные объекты) – 182 1 07 04030 01 3000 110

Пеня (внутренние водные объекты) – 182 1 07 04030 01 2100 110

Сбор за пользование водными объектами (кроме внутренних) – 182 1 07 04020 01 1000 110

Штраф за несвоевременное перечисление сбора (кроме внутренних объектов) – 182 1 07 04020 01 3000 110

Пеня (кроме внутренних объектов) – 182 1 07 04020 01 2100 110

Также введен сбор за пользование объектами животного мира. Его нужно перечислять по такому КБК – 182 1 07 04010 01 1000 110. Штраф отправляют на следующий код бюджетной классификации – 182 1 07 04010 01 3000 110, а пеню – 182 1 07 04010 01 2100 110.

Водный налог:

  • Основной платеж – 182 1 07 03000 01 1000 110
  • Штраф – 182 1 07 03000 01 3000 110
  • Пеня – 182 1 07 03000 01 2100 110

НДПИ – налог на добычу полезных ископаемых. Для его оплаты предусмотрены отдельные КБК. Все зависит от вида полезного ископаемого.

НДПИ КБК основного платежа КБК штрафа КБК пени
Горючий природный газ из всех видов месторождений углеводородного сырья  182 1 07 01012 01 1000 110 182 1 07 01012 01 3000 110 182 1 07 01012 01 2100 110
Нефть 182 1 07 01011 01 1000 110 182 1 07 01011 01 3000 110 182 1 07 01011 01 2100 110
Газовый конденсат их всех видов месторождений углеводородного сырья 182 1 07 01013 01 1000 110 182 1 07 01013 01 3000 110 182 1 07 01013 01 2100 110
Полезные ископаемые, добываемые на континентальном шлейфе или в исключительной экономической зоне РФ или из недр за пределами территории РФ 182 1 07 01040 01 1000 110 182 1 07 01040 01 3000 110 182 1 07 01040 01 2100 110
Общераспространенные полезные ископаемые 182 1 07 01020 01 1000 110 182 1 07 01020 01 3000 110 182 1 07 01020 01 2100 110
Уголь 182 1 07 01060 01 1000 110 182 1 07 01060 01 3000 110 182 1 07 01060 01 2100 110
Природные алмазы 182 1 07 01050 01 1000 110 182 1 07 01050 01 3000 110 182 1 07 01050 01 2100 110
Прочие полезные ископаемые (кроме природных алмазов) 182 1 07 01030 01 1000 110 182 1 07 01030 01 3000 110 182 1 07 01030 01 2100 110
Платежи за пользование недрами КБК основного платежа КБК штрафа КБК пени
Регулярные платежи за пользование недрами на территории РФ (ренталс) 182 1 12 02030 01 1000 120 182 1 12 02030 01 3000 120
Платежи за пользование недрами на континентальном шельфе, в исключительной экономической зоне РФ или на территории под юрисдикцией РФ (ренталс) 182 1 12 02080 01 1000 120 182 1 12 02080 01 3000 120
Регулярные (роялти) платежи при выполнении соглашений о разделе продукции (природного горячего газа) 182 1 07 02010 01 1000 110 182 1 07 02010 01 3000 110 182 1 07 02010 01 2100 110
Регулярные платежи (роялти) при выполнении соглашений о разделе продукции – углеводородного сырья (кроме горючего природного газа) 182 1 07 02020 01 1000 110 182 1 07 02020 01 3000 110 182 1 07 02020 01 2100 110
Регулярные платежи (роялти) за добычу полезных ископаемых на континентальном шельфе или исключительной экономической зоне РФ или за ее пределами при выполнении соглашений о разделе продукции 182 1 07 02030 01 1000 110 182 1 07 02030 01 3000 110 182 1 07 02030 01 2100 110
Разовые платежи за пользование недрами 049 1 12 02060 01 0000 120

За пользование природными ресурсами платежи перечисляют по другим КБК.

Платежи за пользование природными ресурсами КБК при оплате взноса, если администратором платежа является не федеральное казенное учреждение КБК при оплате взноса, если администратором платежа является федеральное казенное учреждение
За выбросы в атмосферу стационарными объектами 048 1 12 01010 01 6000 120 048 1 12 01010 01 7000 120
За выбросы в атмосферу передвижными объектами 048 1 12 01020 01 6000 120 048 1 12 01020 01 7000 120
За выбросы в водные объекты 048 1 12 01030 01 6000 120 048 1 12 01030 01 7000 120
За размещение отходов производства и потребления 048 1 12 01040 01 6000 120 048 1 12 01040 01 7000 120
За другие виды негативного воздействия на окружающую среду 048 1 12 01050 01 6000 120 048 1 12 01050 01 7000 120
За пользование водными биологическими ресурсами по межправительственным соглашениям 076 1 12 03000 01 6000 120 076 1 12 03000 01 7000 120
За пользование объектами в федеральной собственности 052 1 12 05010 01 6000 120 052 1 12 05010 01 7000 120
За предоставление рыбопромыслового участка от победителя конкурса на право заключения такого договора 076 1 12 06010 01 6000 120 076 1 12 06010 01 7000 120
За предоставление в пользование рыбоводного участка от победителя торгов (аукционов, конкурсов) на право заключения такого договора 076 1 12 06030 01 6000 120 076 1 12 06030 01 7000 120
За предоставления права на заключение договора о закреплении долей квот добычи или вылова водных биологических ресурсов или договора пользования водными биологическими ресурсами в федеральной собственности 076 1 12 07010 01 6000 120 076 1 12 07010 01 7000 120
Торговый сбор
Название платежа КБК основного платежа КБК штрафа КБК пени
Торговый сбор, который оплачивают на территории городов Федерального значения 182 1 05 05010 02 1000 110 182 1 05 05010 02 3000 110 182 1 05 05010 02 2100 110
Утилизационный сбор
За колесные транспортные средства (шасси) и прицепы к ним, которые ввозят в РФ из любых стран (кроме Белоруссии) 153 1 12 08000 01 1000 120 153 1 12 08000 01 1010 120
За колесные транспортные средства (шасси) и прицепы к ним, которые ввозят в РФ из Белоруссии 153 1 12 08000 01 3000 120 153 1 12 08000 01 3010 120
За колесные транспортные средства (шасси) и прицепы к ним, производимые на территории РФ 182 1 12 08000 01 2000 120
За самоходные машины и прицепы к ним, которые ввозят на территорию РФ из любых стран (кроме Белоруссии) 153 1 12 08000 01 5000 120
За самоходные машины и прицепы к ним, которые ввозят на территорию РФ из Белоруссии 153 1 12 08000 01 7000 120
За самоходные машины и прицепы к ним, которые производят на территории РФ 182 1 12 08000 01 6000 120
Экологический сбор
Экологический сбор 048 1 12 08010 01 6000 120

Платежи оплачивают в установленные Правительством РФ сроки. За их несоблюдение могут выписать штраф и начислить пеню за каждый день просрочки платежа.

Новые КБК на 2019 год для физлиц

Налог на имущество оплачивают все предприятия и физические лица. Он представляет собой взнос в местный бюджет за пользование движимым или недвижимым имуществом.

При перечислении используют отдельные КБК для юридических и физических лиц.

Налог на имущество организаций (предприятий) КБК основного платежа КБК штрафа КБК пени
По имуществу, которое входит в Единую систему газоснабжения 182 1 06 02020 02 1000 110 182 1 06 02020 02 3000 110 182 1 06 02020 02 2100 110
По имуществу, которое не входит в Единую систему газоснабжения 182 1 06 02010 02 1000 110 182 1 06 02010 02 3000 110 182 1 06 02010 02 2100 110

За имущество, которое принадлежит физическим лицам нужно платить по другим кодам бюджетной классификации.

Налог на имущество физ.лиц КБК основного платежа КБК штрафа КБК пени
В границах городских округов 182 1 06 01020 04 1000 110 182 1 06 01020 04 3000 110 182 1 06 01020 04 2100 110
В границах округов с внутригородским делением 182 1 06 01020 11 1000 110 182 1 06 01020 11 3000 110 182 1 06 01020 11 2100 110
В границах внутригородских районов 182 1 06 01020 12 1000 110 182 1 06 01020 12 3000 110 182 1 06 01020 12 2100 110
В границах сельских поселений 182 1 06 01030 10 1000 110 182 1 06 01030 10 3000 110 182 1 06 01030 10 2100 110
В границах межселенных территорий 182 1 06 01030 05 1000 110 182 1 06 01030 05 3000 110 182 1 06 01030 05 2100 110
В границах городских поселений 182 1 06 01030 13 1000 110 182 1 06 01030 13 3000 110 182 1 06 01030 13 2100 110
В городах Москва, Санкт-Петербург и Севастополь 182 1 06 01010 03 1000 110 182 1 06 01010 03 3000 110 182 1 06 01010 03 2100 110

КБК в 2019 году по налогам и взносам с зарплаты

Поправочным приказом будут введены, в частности, КБК для уплаты:

  • налога на профессиональный доход (этот налог должны уплачивать самозанятые граждане) — 182 1 05 06000 01 1000 110;
  • единого налогового платежа физлица — 182 1 06 07000 01 1000 110.

Транспортный налог: КБК 2018 таблица

Транспортный налог – обязательный сбор, который должны оплачивать владельцы транспортных средств. Это региональный налог. Его оплачивают по таким КБК:

  • Основной платеж (юридические лица) – 182 1 06 04011 02 1000 110
  • Штраф (юридические лица) – 182 1 06 04011 02 3000 110
  • Пеня (юридические лица) – 182 1 06 04011 02 2100 110           .

Физические лица оплачивают транспортный налог по таким КБК:

  • Основной платеж (физ.лица) – 182 1 06 04012 02 1000 110
  • Штраф (физ.лица) – 182 1 06 04012 02 3000 110
  • Пеня (физ.лица) – 182 1 06 04012 02 2100 110

Срок уплаты налога установлен в законодательных актах Российской Федерации.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист
Adblock
detector