Все налоговые вычеты на детей, которые есть в родителей в 2020 году

Виды страхования для вычета

За кого платят взносы По какому договору
За детей, в том числе усыновленных договор негосударственного пенсионного обеспечения с НПФ
За детей-инвалидов, в том числе усыновленных или под опекой договор добровольного пенсионного страхования со страховой организацией

Вычет за добровольное страхование жизни ребенка

Общие условия. Если родители покупают ребенку полис страхования жизни сроком на пять лет, с его стоимости можно вернуть 13% за счет социального вычета. Тут есть обязательное условие: договор нужно заключать именно на пять лет, меньший срок не подойдет. Ребенок должен быть застрахованным лицом, а платить за полис должны родители.

Сколько можно сэкономить. Как и с другими вычетами, экономия составит 13% от стоимости полиса. Лимит тоже общий на все расходы в рамках социального вычета, кроме обучения детей и дорогостоящего лечения: 120 тысяч рублей. Значит, вернуть можно не больше 15 600 Р налога в год.

Вычет за пенсионные взносы на имя детей

Общие условия. Родители могут вносить за детей добровольные пенсионные взносы. С этих сумм можно получить налоговый вычет. Лимит общий для социального вычета — 120 тысяч рублей. Договор должен быть заключен в пользу ребенка.

Виды страхования для вычета

За кого платят взносы По какому договору
За детей, в том числе усыновленных договор негосударственного пенсионного обеспечения с НПФ
За детей-инвалидов, в том числе усыновленных или под опекой договор добровольного пенсионного страхования со страховой организацией

Вот по каким договорам страхуют детей:

  1. Детей, в том числе усыновленных, страхуют по договору негосударственного пенсионного обеспечения с НПФ.
  2. Детей-инвалидов, в том числе усыновленных или под опекой, страхуют по договору добровольного пенсионного страхования со страховой организацией.

Как получить. Через работодателя или по декларации. Из документов понадобится договор, платежные документы и подтверждение родства.

Вычет на лечение ребенка, лекарства и дмс

Лимита нет только у дорогостоящего лечения. Для него в справке об оплате медицинских услуг будет стоять код «2» — значит, налог можно вернуть со всей суммы, даже если это 300 тысяч рублей за год.

Платные медицинские услуги для вычета должны входить в официальный перечень, а для лекарств главное, чтобы их назначил врач.

Сколько можно сэкономить. С расходов на обычное лечение ребенка можно вернуть 13%, но не больше 15 600 Р в год. Отдельно можно вернуть 13% со стоимости дорогостоящего лечения. В любом случае за год вернут не больше той суммы, что родители заплатили в бюджет.

Как получить. С вычетом на лечение детей такая же ситуация, как с обучением. Его можно получить по декларации, когда год закончится, а можно — через работодателя, в том году, когда платили за прием врача или операцию.

Вычет на обучение ребенка

Общие условия. Если родители платят за обучение ребенка, они могут вернуть 13% от этой суммы. Для этого должны совпасть такие условия:

  1. Оплачено обучение по очной форме.
  2. Ребенку не больше 24 лет.

Сколько можно сэкономить. При оплате обучения ребенка можно сэкономить 6500 Р — 13% от максимальной суммы вычета. Если обучение стоит дороже, все равно вернут только 13% от лимита.

Как получить. Социальный вычет на обучение ребенка можно получить любым способом на выбор:

  1. Через работодателя в текущем году.
  2. По декларации в следующем году.

Если платили за обучение ребенка в 2020 году, налог за этот год можно вернуть только по декларации. Ее можно подать в 2020, 2021 или 2022 году.

Если обучение оплачено в 2020 году, прямо сейчас можно взять уведомление в налоговой, отнести его на работу и не платить налог. Его отдадут вместе с обычной зарплатой.

Заберите свое у государства!

Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке дважды в неделю

Вычет по квартире, находящейся в долевой собственности

На сегодняшний день стало модно покупать долю в квартире либо приобретать жильё на пару и получать право собственности лишь на часть. С точки зрения эксплуатации жилья, такое владение обеспечивается всем перечнем правомочий индивидуального собственника жилья. Но касательно получения возврата по налогу имеются некоторые особенности.

Так, если часть квартиры была оформлена на совершеннолетнее лицо, а часть на ребёнка, то вычет предоставляется по каждой части в отдельности. Когда одна часть принадлежит родителю, другая детям, то вычет по каждой из них необходимо рассчитывать отдельно. Это также даёт возможность оформить вычет по каждой части на разных людей.

Вот несколько примеров распределения налогового возврата при долевом владении, где часть жилья принадлежит ребёнку:

  • каждый совладелец получает возврат соответственно своей доле отдельно от остальных, а по части ребёнка возврат оформляется на его родителей либо иное лицо, указанное в договоре купли-продажи в качестве оплатившего квартиру;
  • право на вычет всех совладельцев объединяется и предоставляется одному из них в полном объёме;
  • возврат по долям детей в том или ином соотношении распределяется между родителями.

Необходимо помнить, что при распределении возврата между несколькими лицами потребуется больше времени, так как каждому из них нужно будет оформлять отдельный пакет документов и подсчитывать размеры возврата в отдельности. Так что специалисты рекомендуют объединять права на возврат при покупке жилья на долевой основе.

Вычет при продаже квартиры с маткапиталом

Общие условия. Когда родители покупают квартиру с использованием материнского капитала, они обязаны выделить доли детям. Обычно это делают на безвозмездной основе, например дарением. При продаже такой квартиры раньше минимального срока получается, что дети продают свои личные доли, а расходов на покупку у них нет.

Из-за этого семьи теряли сотни тысяч рублей. К вычету при продаже можно было принять только пропорциональную часть от 1 млн рублей. Если у ребенка была 1/10 часть квартиры, то доход от продажи доли он мог уменьшить на 100 тысяч рублей. А с разницы приходилось платить налог.

В 2020 году таким семьям разрешили учитывать расходы родителей при продаже детских долей. Причем поправка заработала задним числом — начиная с 2020 года. Семьи, которые заплатили налог с продажи детских долей, могут заявить этот имущественный вычет и вернуть деньги из бюджета. А те, кто только планирует продать квартиру, могут использовать вычет для уменьшения налога.

С продажей таких долей много нюансов. Все они теперь описаны в отдельном большом разборе.

Сколько можно сэкономить. Благодаря новому вычету семья экономит 13% от стоимости детских долей. Например, родители потратили на квартиру 3 млн рублей. Двоим детям подарили в ней по ¼. Спустя год эту квартиру продали за те же 3 млн рублей. Благодаря имущественному вычету налога не будет: доход от продажи детских долей можно уменьшить на расходы родителей.

Вычет при продаже одной квартиры и покупке другой

Семья может продать квартиру с долей ребенка и купить новую. Или ребенок сам продает квартиру — например, она досталась в наследство от бабушки или умершего отца. С точки зрения налоговой, это ребенок продает и покупает недвижимость. При этом с продажи он зачастую должен заплатить НДФЛ.

Сколько можно сэкономить. Сумма экономии зависит от стоимости проданной и новой квартир. Это может быть и 10 тысяч рублей, и 200 тысяч. Но если не знать про такой вычет, придется платить налог с продажи. А этого можно законно не делать, даже если ребенок пока не работает и не может возвращать налог с зарплаты.

Как получить. Вычеты при покупке и продаже в пределах одного года заявляются в одной декларации. Заполнять ее нужно на имя ребенка по такому же принципу, как делают взрослые. Для подтверждения расходов и права на вычет при покупке прикладывают стандартный пакет документов.

Вычет при продаже подаренной или унаследованной квартиры

Общие условия. Если ребенку подарили или оставили в наследство квартиру, он может ее продать. Когда продажа происходит раньше минимального срока владения, получается, что ребенок получает доход, но не может уменьшить его на расходы: он же не тратился на квартиру.

Но с 2020 года появились еще два вида имущественного вычета при продаже жилья. Их могут использовать и дети:

  1. При продаже подаренной квартиры можно использовать вычет в той сумме, с которой заплатили налог с дарения. Его начисляют, когда подарок не от близкого родственника. Например, тетя подарила долю в квартире племяннику. При дарении он должен заплатить налог. А когда будет продавать, то вычтет из стоимости квартиры ту сумму, с которой платил НДФЛ. Двойного налога, как раньше, у семьи не будет.
  2. При продаже квартиры, которую подарил или оставил в наследство близкий родственник, доходы можно уменьшить на расходы этого родственника. Например, бабушка подарила внучке квартиру стоимостью 2 млн рублей. Внучка, а точнее ее родители, продали эту квартиру за 2 млн рублей. И хотя девочка на квартиру вообще ничего не тратила, потому что ей 5 лет и это подарок бабушки, платить налог с продажи ей не придется: доход она уменьшит на расходы бабушки. Главное, чтобы были документы.

Сколько можно сэкономить. Экономия составит 13% от стоимости проданного жилья с учетом минимального вычета. Если бы новый вычет не ввели, та же внучка должна была бы отдать в бюджет 130 тысяч рублей:

Запомнить

  1. Если у вас есть ребенок, вы имеете право получить налоговый вычет и снизить НДФЛ.
  2. За первого и второго ребенка вычет будет по 1400 рублей, за третьего и следующих — по 3000 рублей.
  3. Вычет предоставит ваш работодатель. Для этого напишите заявление и приложите к нему копии документов, дающих право на вычет.
  4. Вычет могут получить оба родителя. Единственный родитель получит вычет в двойном размере.
  5. Если вы работали, но вычет не получали, обратитесь в налоговую по месту жительства. Деньги вернут за последние три года.

Как вернуть вычет за предыдущие годы

Вам придется обратиться в налоговую по месту жительства и подготовить документы: заявление, копии и оригиналы документов, дающих право на вычет, справку 2-НДФЛ с работы о доходах за прошлые годы и самостоятельно заполненную декларацию 3-НДФЛ.

Документы можете подать лично, по почте или через личный кабинет физического лица на сайте ФНС. Вы выберете год, за который подаете декларацию, и система автоматически подгрузит форму декларации, принятую для того года. Налоговая возьмет три месяца на проверку, после окончания которой примет решение. Если возврат одобрят, деньги придут вам на счет в течение месяца.

Как это работает

Для этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:

  1. Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
  2. Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
  3. Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
  4. Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.

Если у ребенка только один родитель, а второй умер или пропал без вести, понадобится свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим. Если у ребенка нет отца и мать растит его одна, нужно принести справку о рождении ребенка по форме 25 и копию страницы паспорта о семейном положении, чтобы подтвердить, что мать не замужем.

Опекуны и попечители приносят документы, подтверждающие их право на воспитание ребенка.

Бухгалтер примет документы и рассчитает вычет. Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.

Вычет каждый год продлевается автоматически, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете воспитывать неродных детей.

Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку 2-НДФЛ с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.

Как вернуть вычет за предыдущие годы

Вам придется обратиться в налоговую по месту жительства и подготовить документы: заявление, копии и оригиналы документов, дающих право на вычет, справку 2-НДФЛ с работы о доходах за прошлые годы и самостоятельно заполненную декларацию 3-НДФЛ.

Документы можете подать лично, по почте или через личный кабинет физического лица на сайте ФНС. Вы выберете год, за который подаете декларацию, и система автоматически подгрузит форму декларации, принятую для того года. Налоговая возьмет три месяца на проверку, после окончания которой примет решение. Если возврат одобрят, деньги придут вам на счет в течение месяца.

Запомнить

  1. Если у вас есть ребенок, вы имеете право получить налоговый вычет и снизить НДФЛ.
  2. За первого и второго ребенка вычет будет по 1400 рублей, за третьего и следующих — по 3000 рублей.
  3. Вычет предоставит ваш работодатель. Для этого напишите заявление и приложите к нему копии документов, дающих право на вычет.
  4. Вычет могут получить оба родителя. Единственный родитель получит вычет в двойном размере.
  5. Если вы работали, но вычет не получали, обратитесь в налоговую по месту жительства. Деньги вернут за последние три года.

Кто вправе на данную льготу?

Налоговый возврат предоставляется не всем лицам подряд. Налоговое законодательство устанавливает ряд обязательных критериев, которым должно соответствовать лицо, претендующее на вычет.

Помимо приобретения квартиры, такими критериями являются:

  • наличие гражданства РФ;
  • официальное трудоустройство.

Разумеется, когда речь идёт об оформлении квартиры на детей, речи об официальном трудоустройстве идти не может. Лишь в исключительных случаях дети с 15–16 лет имеют место работы. Но основным условием оформления вычета является совершеннолетие. Так что такие лица не получают вычета, даже если имеют место работы.

Но это не означает, что они не вправе на сам вычет. Только он оформляется на родителей. Таким образом, вычет переводится на других лиц.

Это не может быть основанием для расширения максимальных пределов предоставления вычета. Закон ограничивает вычет по НДФЛ 2 миллионами рублей.

Так что если родители ранее исчерпали этот лимит, то в предоставлении возврата будет отказано. Когда возврат был использован лишь частично, то в дальнейшем он предоставляется согласно остатку по лимиту.

Подытожив вышесказанное, нужно отметить, что получатели возврата по НДФЛ должны соответствовать следующим основным критериям:

  1. Быть гражданами России и иметь при себе паспорт РФ. Иностранцам, а также лицам, не имеющим гражданства, возврат не полагается.
  2. Купить квартиру в установленном законом порядке, в том числе долю в ней либо на правах общей собственности.
  3. Быть плательщиком НДФЛ. Данный налог уплачивается с зарплаты и иных доходов и подлежит удержанию в момент выдачи зарплаты либо самостоятельной уплате по иным доходам.

К сожалению, лица, трудоустроенные неофициально, не могут рассчитывать на получение возврата по НДФЛ. Но можно ли получить вычет, оформив жильё на детей?

Кто имеет право на вычет

Государство дает вычет не на все доходы, а только на те, с которых вы или ваш работодатель платит НДФЛ. Если вы индивидуальный предприниматель на упрощенке, патенте или вмененке и со своих доходов не платите НДФЛ, вычет вам не дадут. А вот ИП на общей системе налогообложения вычет получит, потому что со своей прибыли отдает 13% государству.

Кто может удвоить вычет

Право на двойной вычет имеет единственный родитель, если другой умер или пропал без вести. Если родитель снова вступает в брак, он теряет право на двойной вычет.

Двойной вычет дадут и матерям-одиночкам, если в свидетельстве о рождении ребенка нет записи об отце или он внесен со слов матери.

Если один родитель отказался от своего вычета в пользу другого, ему придется каждый месяц брать с работы справку 2-НДФЛ. Работодатель, который платит двойной вычет, должен убедиться, что родитель, отказавшийся от вычета, по-прежнему работает и его доход не превысил лимит.

Оформление квартиры на ребёнка

На сегодняшний день, когда семья купила дом, многие родители предпочитают оформлять его на своих детей.

Этому способствуют следующие обстоятельства:

  1. Это служит своего рода страховкой для самого ребёнка, чтобы обеспечить его в будущем, несмотря на всевозможные жизненные ситуации.
  2. Недвижимость, оформленную на имя несовершеннолетнего лица, невозможно отчуждать мошенническими методами, так как распоряжение осуществляется лишь при участии органов надзора.
  3. Несовершеннолетнее лицо не платит налоги, в том числе налог на имущество.

Таким образом, указанные обстоятельства толкают родителей на данный шаг.

В общем, как показывает практика, оформление осуществляется в следующих вариациях:

  • полностью оформляют квартиру на ребёнка;
  • оформляют на своих детей в равных долях;
  • часть квартиры оформляют на детей, а часть на родителей.

Разумеется, само по себе оформление тем или иным способом означает пределы правомочия на налоговый возврат каждого из членов семьи.

Доля каждого из совладельцев, включая и ребёнка, должна иметь денежное выражение, указанное в соглашении о приобретении квартиры. Иначе при предоставлении вычета придётся проводить оценку долей. Это может потребовать дополнительных расходов.

Порядок разрешения споров

На практике споры по поводу налогового возврата возникают в случаях, когда налоговый орган отказывает в его предоставлении или родители не могут прийти к согласию по поводу распределения вычета на несовершеннолетнего ребёнка.

По общему правилу налоговый орган может отказать родителям в предоставлении возврата по налогу на квартиру детей в следующих случаях:

  • недостаток документов;
  • неправомочность родителя.

Правомочие родителя может быть поставлено под сомнение лишь в случае, если будет доказано, что фактическая оплата стоимости квартиры осуществлялась другими лицами. Обычно такое происходит, когда фактически оплатившее жильё лицо захочет лично получить возврат.

По этой причине при заключении соглашения о покупке квартиры необходимо указать, кто оплачивает жильё.

Что касается споров по поводу распределения между родителями вычета детей, то обращаться в суд нет необходимости. Налоговый орган сам может распределить его в равной степени. Если же супруги не соглашаются на равное распределение, то им придётся доказывать, что большую часть квартиры оплатили именно они.

Разрешать подобные споры можно при участии сотрудников налоговой службы. В судебные органы по данному поводу обращаются крайне редко и лишь в случаях незаконного отказа в возврате. Но перед тем как обращаться в суд необходимо удостовериться, не истёк ли лимит возврата ранее, так как получить налоговый вычет при покупке квартиры граждане могут лишь раз в пределах обозначенного лимита.

Размер стандартных вычетов на детей

Кто получит Сумма Экономия на НДФЛ в месяц
Первый или второй ребенок оба родителя и их супруги 1400 Р 182 Р
Третий или последующий ребенок оба родителя и их супруги 3000 Р 390 Р
Ребенок-инвалид, дополнительно к обычному вычету родители, супруги родителей или усыновители 12 000 Р 1560 Р
опекуны, попечители, приемные родители, супруги приемных родителей 6000 Р 780 Р

Первый или второй ребенок

Кто получит

оба родителя и их супруги

Экономия на НДФЛ в месяц

182 Р

Третий или последующий ребенок

Кто получит

оба родителя и их супруги

Экономия на НДФЛ в месяц

390 Р

Ребенок-инвалид, дополнительно к обычному вычету

Кто получит

родители, супруги родителей или усыновители

Экономия на НДФЛ в месяц

1560 Р

Кто получит

опекуны, попечители, приемные родители, супруги приемных родителей

Экономия на НДФЛ в месяц

780 Р

Вычет на детей-инвалидов дают дополнительно к основной сумме. Если такой ребенок первый, общая сумма вычета для родителей составит 13 400 Р.

Сколько я сэкономлю

Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем меньше налог, причем вычет могут получить оба родителя.

Первый и второй ребенок освобождают от налога по 1400 рублей. Таким образом, каждый месяц я экономлю 364 рубля. Столько же экономит муж со своей зарплаты.

У новой жены Виктора только два ребенка, но за второго она получит вычет как за третьего. Минфин суммирует детей обоих родителей, поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычета:

Таким образом, вычет могут получить не только родители, но и мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.

Рассказываем не только про вычеты

Но и про то, как вести совместный бюджет, научить ребенка копить, поднять себе зарплату и выгодно вкладывать деньги

Вычет вам будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем если ребенку исполнится 18 в начале года, ваше право на вычет не сгорит в его день рождения, а будет действовать до конца года. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет. Допустим, если в июне ребенок окончил университет и получил диплом, то с июля вы перестанете получать на него вычет.

Если на старших детей вычет уже не дают, их все равно учитывают при предоставлении вычета на младших братьев и сестер. Если у вас, к примеру, трое детей, а старшие два давно выросли и вы за них ничего не получаете, вычет за третьего ребенка все равно останется 3000 рублей.

Бывает так, что зарплаты нет несколько месяцев: в кризис работника отправили в отпуск за свой счет или он взял больничный. В таком случае вычет за эти месяцы не сгорает, а переносится на следующий месяц и суммируется.

Но если кризис затянулся и зарплаты до конца года не будет, вычет сгорает и на следующий год не переносится.

Кто может удвоить вычет

Право на двойной вычет имеет единственный родитель, если другой умер или пропал без вести. Если родитель снова вступает в брак, он теряет право на двойной вычет.

Двойной вычет дадут и матерям-одиночкам, если в свидетельстве о рождении ребенка нет записи об отце или он внесен со слов матери.

Если один родитель отказался от своего вычета в пользу другого, ему придется каждый месяц брать с работы справку 2-НДФЛ. Работодатель, который платит двойной вычет, должен убедиться, что родитель, отказавшийся от вычета, по-прежнему работает и его доход не превысил лимит.

Стандартный вычет за ребенка

Общие условия. Этот вид вычета каждый месяц уменьшает налогооблагаемый доход обоих родителей. Если есть ребенок, мама и папа платят немного меньше НДФЛ. Стандартный вычет дают на детей до 18 лет, а если они учатся очно — до 24 лет.

Сколько можно сэкономить. Сумма вычета зависит от того, какой по счету ребенок. Еще есть нюансы с инвалидностью и наличием обоих родителей. Сэкономить можно 13% от суммы вычета.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист
Adblock
detector