Лизинг — что это такое простыми словами: понятие и сущность лизинга отличие от кредита

Покупка, лизинг или аренды — что выгодней

Сравнительные показатели

Лизинг

Аренда

Покупка

Сроки пользования транспортом Временное использование равное срокам эксплуатации или постоянное, если речь идет о последующем выкупе Только временное использование. Часто на полгода или год. Нет ограничений
Ответственность за порчу имущества Ремонт за счет клиента лизинговой компании. Договор не приостанавливается, и регулярные платежи не отменяются Полностью на получателе аренды. При этом договор может быть остановлен на время устранения неполадок. Отвечает владелец-покупатель авто
Оформление документов Возможны бюрократические проволочки Более быстрое и легкое оформление, чем при лизинге Нужен только договор купли-продажи
Право собственности Автомобиль не в собственности, только во временном пользовании Полные права на собственность
Наличие регулярных платежей Платежи прописаны в договоре и графике
Требования к получателю услуги Возраст – от 18 лет;

Гражданство России;

Пакет необходимых документов;

Возможна проверка кредитной истории;

При необходимости подключаются поручители;

Наличие необходимой суммы, паспорта или иного документа, подтверждающего личность. Необязательно быть совершеннолетним
Первоначальный взнос Возможно воспользоваться авто лизингом без первоначального взноса Обязательное наличие

Аренда и лизинг – сходства и различия

Лизинг похож на аренду только с внешней стороны. Часто лизинг называют финансовой арендой. По сути, в обоих случаях главными субъектами сделки являются два клиента. Одному нужен определенный дорогой предмет, а всей суммы чтобы его купить нет. Другой клиент имеет средства на приобретение этого предмета, и может сдать его в аренду с наценкой для получения прибыли.

Тем не менее это только внешняя сторона. На самом деле эти две операции имеют много различий.

Главное различие это возможность при лизинге учитывать оборудование, как на балансе лизинговой компании, так и на балансе предприятия. При аренде предмет показывается на забалансовых счетах получателя объекта.

Различия и сходства между лизингом и арендой

Характеристики для сравнения Лизинг Аренда
Сроки как правило, долгосрочная сделка. Срок равен полезному использованию предмета лизинга предоставление предмета аренды на короткий срок, который не связан со сроком его полезного использования
Возможность пользоваться земельными участками не предусмотрено возможно
Выкуп предмета по окончанию договора можно нельзя
Вид права на собственность пользование
Правовое регулирование

Глава 34 ГК – «Аренда»;

Статья 2 ФЗ

Глава 34 ГК
Ответственность за риск случайной поломки, гибели или порчи предмета сделки прямая ответственность на лизингополучателе арендатор не несет ответственности
Предоставление документов, подтверждающих платежеспособность проводится комплексная оценка предприятия на предмет платежеспособности не требуются, нужны только реквизиты счета
Кто выбирает имущество лизингополучатель (предприятие) арендодатель
Предмет сделки и его качество подразумевается новое оборудование объектом может стать несколько раз бывшее в аренде имущество, не исключены дефекты и неисправности

Вид №1. лизинг авто

Взять автотранспорт в лизинг может как физическое, так и юридическое лицо. В отличие от обычной аренды, у лизингополучателя имеется возможность дальнейшего получения транспорта в собственность при выполнении условий, указанных в договоре. Более подробно о лизинге авто для физических и юридических лиц мы уже рассказывали в одной из предыдущих статей.

Автолизинг является довольно надежным видом лизинговых операций для специализирующихся на этом компаний, так как автомобили, коммерческий и грузовой транспорт относятся к достаточно ликвидному имуществу, популярному на вторичном рынке.

Обязательная постановка транспорта на учет в соответствующих государственных структурах позволяет найти такое имущество в случае недобросовестного поведения получателя или противоправных действий сторонних лиц.

Приобретение автомобиля в лизинг имеет определенные выгоды:

  • оплата за транспорт происходит не сразу, а постепенно, в соответствии с заключенным лизинговым соглашением. Пользоваться же приобретенным таким образом транспортом, можно сразу после внесения первого платежа;
  • в отличии от покупки автомобиля в кредит, лизинговые операции могут оформляться с самыми разнообразными условиями. Это касается способов и сроков внесения платежей, условий эксплуатации и получения права собственности на транспорт. Получателю может быть предложен максимально удобный график внесения платежей, а при окончании действия договора лизинга, транспорт может быть возвращен или приобретен в собственность при внесении оставшейся суммы (если стоимость имущества не была покрыта полностью выплатами по договору);
  • юридические лица, использующие транспорт на условиях лизингового договора получают определенные налоговые преференции;
  • оформление автотранспорта в лизинг значительно проще чем, заключение кредитного договора. Не требуется сразу переоформлять право собственности, упрощенный процесс проверки лизингополучателя и его платежеспособности;
  • сделки по передаче транспорта в лизинг оформляются значительно быстрее, чем при получении кредита. Зачастую, с момента подачи заявки до подписания лизингового соглашения, проходит от 1 до 3 дней.

Таким образом, если целью лизингополучателя является временная эксплуатация какого-либо транспорта, то, конечно же, лизинг станет наилучшим способом получения возможности воспользоваться нужным автомобилем.

Для приобретения автомобиля сразу в собственность может быть привлекательным и получение автокредита, но при лизинге за время эксплуатации конкретного транспортного средства можно чётко определить, подходит ли определенная марка или модель автомобиля для конкретных целей или конкретного пользователя.

И если автомобиль по каким-то причинам не подошёл, то достаточно просто вернуть его лизингодателю, не думая о том, как продать автомобиль быстро и дорого на вторичном рынке.

В настоящее время, так как из гражданского законодательства исключены требования об осуществлении лизингополучателем предпринимательской деятельности, достаточно большое количество организаций осуществляет предоставление транспортных средств в лизинг.

Поэтому выбрать наиболее подходящий для себя вариант, как по условиям соглашения, так и по предмету лизинга, особой сложности не представляет.

Автотранспорт может использоваться как в личных, так и в коммерческих целях. Поэтому именно на примере этого объекта заемных отношений можно составить наглядную сравнительную таблицу, демонстрирующую отличия в оформлении и эксплуатации автомобиля, приобретенного в лизинг или в кредит.

Вид №4. лизинг персонала

В российском законодательстве данный термин считается некорректным, так как люди не могут быть предметом арендных отношений. Поэтому в оформляемых документах используется более привычный термин – предоставление персонала.

Отличием такого обеспечения предприятия нужными специалистами от аутсорсинга является, как правило, более короткий период использования привлекаемого персонала и ограничение функций профессиональной поддержки.

При аутсорсинге привлекаемому персоналу обычно передаются функции по обеспечению целых инфраструктурных систем предприятия сроком не менее 1 года.

Лизинг персонала может осуществляться на более короткие сроки и касаться различного объема работ.

С января 2020 года в России существует запрет на заемный труд, за исключением следующих случаев:

  • использование временных работников в аффилированных структурах;
  • наличие между сторонами акционерного соглашения;
  • предоставление персонала аккредитованной организацией, выступающей как агентство занятости.

Таким образом, воспользоваться лизингом в виде предоставления персонала, можно обратившись в специализирующееся на этом кадровое агентство.

Использование лизинга персонала может иметь следующие преимущества:

  • отпадает необходимость в длительном поиске требующихся специалистов;
  • уменьшение издержек по кадровому и бухгалтерскому сопровождению привлекаемого персонала;
  • отсутствие обязанностей по предоставлению определенных социальных гарантий;
  • возможность более длительной оценки сотрудника, рассматриваемого на постоянное оформление на работу в организацию, выступающую заказчиком;
  • исключение простоев и потерь в случае заболевания сотрудников (ответственность в случаях подобного рода несет агентство).

В то же время, такой способ привлечения персонала может иметь ряд недостатков:

  • за предоставление персонала агентство берет комиссию, что может увеличивать размер средств, затрачиваемых на обеспечение конкретных функций предприятия;
  • вероятность более низкой квалификации сотрудников при одинаковом размере зарплат;
  • отсутствие возможности проверки благонадежности и квалификации персонала перед допуском к выполнению работ;
  • вероятность нелояльного отношения привлеченных работников к руководству организации, проводимой политике.

Для уменьшения возможности возникновения негативных для предприятия последствий, важное значение имеет профессионализм самого агентства занятости и, как следствие, его репутация на рынке предоставления кадровых услуг. Именно агентство осуществляет отбор работников согласно требованиям организации-заказчика, и именно на нем лежит обязанность предоставления большей части социальных гарантий перед персоналом.

Достоинства и недостатки лизинга

Преимущественными критериями, благодаря которым лизинг достоин внимания предпринимателей, являются:

  • Полноценное финансирование производственных операций, не требующих немедленного внесения платежей и позволяющих приобрести оборудование или имущество без серьезных вливаний и отвлечения денежных средств из оборота.
  • Приобрести активы в лизинг гораздо проще, чем получить кредит на их покупку (они сразу будут являться залоговой единицей).
  • Лизинговые организации более гибко реагируют на нюансы деятельности приобретателя оборудования. Они идут на встречу и готовы выработать удобную для всех схему выплат.
  • Риски владения приобретенным активом минимальны.
  • Формы обеспечения могут быть самыми разными.
  • Затраты на приобретение техники записываются в балансовую ведомость и относятся к издержкам. Благодаря этому налогооблагаемая прибыль снижается.
  • Само арендуемое имущество не ставится на баланс и не влечет за собой уплату налога.
  • Договорные отношения подобного формата подразумевают своевременное и квалифицированное сопровождение предмета сделки на протяжении всего периода аренды.

Основными недостатками лизинга являются:

  • Стоимость лизинговой сделки гораздо выше чем кредитной.
  • Авансовый платеж составляет 5-30 % от общей стоимости сделки и зависит от условий заключенного договора.
  • Независимо от внешних условий, результатов деятельности, технического состояния имущества платежи должны вноситься ежемесячно, в заранее установленные сроки.
  • Маржу от амортизации получает исключительно компания-лизингодатель.
  • Финансовые риски организации увеличиваются соразмерно времени владения оборудованием.
  • Получить лизинг без подтвержденных гарантий и залога невозможно;
  • Оформление сделки должно проводится грамотными юристами. Самостоятельно это сделать в связи со сложностью практически невозможно.
Лизинг - что это такое простыми словами: понятие и сущность лизинга   отличие от кредита
Плюсы и минусы

Лизинг оборудования

Долгосрочная аренда оборудования с последующим выкупом
является самым эффективным способом увеличить оборотные средства, без
банковских кредитов и внушительных вложений собственного капитала. Экономисты
такую меру рассматривают как инвестиционную программу, при которой
гарантированную выгоду получают все участники сделки.

Для безопасности сделки нередко участники прибегают к
страхованию арендного имущества. Как правило, полис оплачивает лизинговая
компания – в случае порчи или выхода из строя оборудования ущерб будет
минимальный.

Лизинг оборудования имеет ряд преимуществ перед обычной
арендой, кредитом и покупкой за наличный расчет:

  • предприятие, которое нуждается в обновлении (расширении) основных средств вправе самостоятельно выбирать виды оборудования, поставщика и влиять на основные положения договора;
  • оборудование можно сразу запускать в производственный цикл, после подписания контракта или не прерывать процесс, если лизингополучатель и поставщик является одним и тем же лицом;
  • платежи по договору лизинга относятся к расходам и входят в себестоимость продукции, что существенно снижает налог на прибыль;
  • оборудование находится на балансе лизинговой компании – предприятие, взявшее в аренду, не платит имущественный налог (до приобретения права собственности);
  • НДС по лизинговым платежам подлежит возмещению;
  • амортизация считается по увеличенному коэффициенту, что позволит списать с баланса в обозримом будущем (1-2 года после выкупа).

Добавить к перечисленным достоинствам оптимальное использование
собственного капитала и становится понятной популярность лизинга оборудования
даже у вполне состоятельных компаний, которые могут позволить себе обновлять
основные средства, не прибегая к сложным схемам кредитования и аренды.

Понятие и особенности лизинга

Определение «лизинг» звучит следующим образом – это разновидность коммерческой деятельности, которая направлена на приобретение оборудования или имущества на условиях финансовой арендной договоренности между покупателем и продавцом с правом последующего выкупа.

Лизинг - что это такое простыми словами: понятие и сущность лизинга   отличие от кредита
Понятие «лизинг» подразумевает инвестиции в производственный процесс

Между субъектами также имеется важное звено – лизинговая компания, отвечающая за оформление всей документации, в том числе технической. Но при этом расходная часть ложится на конечного приобретателя.

Что такое лизинг? Он включает в себя кредитные обязательства, распространяющиеся на любой объект, который можно взять в аренду. Это может быть автомобиль, торговое оборудование, помещение.

Помните! Предметом подобных сделок не могут стать природные ресурсы: водоемы, парки, леса, реки.

Лизинг - что это такое простыми словами: понятие и сущность лизинга   отличие от кредита
Лизинг – что это – так обычно реагирует большинство бизнесменов в нашей стране, услышав данное слово

Лизинг – что это такое? Так именуют выгодное сотрудничество, в котором участвует лизингодатель и лизингополучатель.

Что значит лизинг? Понятие лизинга подразумевает сделку, в которой участвуют 3 стороны: продавец, лизингодатель (финансовый арендодатель), лизингополучатель.

Лизингодатель – это компания, осуществляющая свою деятельность согласно закону Российской Федерации и имеющая право совершать сделки такого уровня. Чаще всего лизинговая компания – это банковская организация или аффилированное с ней лицо.

Лизингополучатель – это фирма, планирующая взять в финансовую аренду тот или иной актив.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист
Adblock
detector